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11801. 软件产品超3%增值税返还所得税问题 [5%]

提出如下问题:我公司2010年按税法规定享受到软件产品增值税税负超3%部分返还款21万元，按税法规定将返还收入用于研发和扩大再产，该收入属免税收入不征所得税，今年税务局来人检查说要征税，只要有利...

分类:专家答疑 时间:20111121

11802. 担保机构有关准备金税前扣除问题 [5%]

...【2009】62号文件中明确，但文件执行期间是2008年1月1日至2010年12月31日，2011年是否有新的文件，如何规定的？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局 关于延长...

分类:专家答疑 时间:20111121

11803. 房产原值是否含土地价值 [5%]

...置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 财税[2010]121号 　 　三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题 　　对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付...

分类:专家答疑 时间:20111121

11804. 关于支付境外公司佣金涉税事宜 [5%]

...%的劳务费，2008年，该公司为公司销售了5000万的货物，在2010年，已全部收回货款，按照协议，我方应该支付劳务费给该公司，问题是：由于这些合同是2008年签订的，如果现在支付劳务费，税局会不会已“权责发生制”为由要求...

分类:专家答疑 时间:20111121

11805. 股权转让涉税 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20111121

11806. 软件产品增值税即征即退所退还的税款，该不该缴纳企业所得税 [5%]

提出如下问题:我们公司2010年软件产品增值税即征即退所退还的税款，税务认为我们公司应该将这一部分税款单独核算,专款专用，并交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20111121

11807. 费用列支问题 [5%]

...企业所得税税前扣除凭据问题的公告》国家税务总局公告2010年第24号规定的《工会经费收入专用收据》。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十一条　企业拨缴的工会经...

分类:专家答疑 时间:20111122

11808. 利润分配问题 [5%]

提出如下问题:我公司2010年利润分配完了，分录已做，但在账上挂着一直未分。现在不想分配了，想恢复到未分的状态，如何操作？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111122

11809. 房屋入账问题 [5%]

...关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号规定： 五、关于固定资产投入使用后计税基础确定问题? 　　企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固...

分类:专家答疑 时间:20111122

11810. 土地价值计入房产税的计算 [5%]

提出如下问题:根据财税[2010]121号的文件规定土地价值应并入房产原值计算房产税，按容积率划分，请问分别如何计算，计算基础是占土面积还是建筑面积，此文件没有说清楚，而宜各地税务局给的答复不一...

分类:专家答疑 时间:20111123