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118341. 特许权使用费的问题 [22%]

...境外建筑设计顾问服务合同】 其中条款： “13.1 乙方制作的一切文件，图纸和说明书，以及按这些文件和图表履行的一切工程的设计所有权和版权归乙方所有。即使双方之间发生争议（包括但不限于有关服务费支付的...

分类:专家答疑 时间:20120215

118342. 企业所得税减免备案 [22%]

...家企业30%股份,按会计处理原则要计算投资损益，因此在2011年将备投资企业的利润相对比例损益入相关损益，并在税务年度企业所得税申报中将相关金额列入免税金额，现税务局要求对上述收入征税，说是因申报时没有免税备案...

分类:专家答疑 时间:20120904

118343. 关联企业利息所谓实际支付的税前扣除 [22%]

...关联利息支出扣除标准有关税收政策的通知》（财税[2008]121号）第二条：企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其...

分类:专家答疑 时间:20120926

118344. 股东借款利息税前扣除 [22%]

提出如下问题:您好！老师，我公司2011年计提的借款利息，在2012年所得税汇缴前没有支付，所以现在税务局让我们补缴了这部分所得税款，但是12月份我们要支付这部分借款利息，听说这种情况下，补缴的税...

分类:专家答疑 时间:20121217

118345. 集团公司之间资产调拨 [22%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第二十五条　企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视...

分类:专家答疑 时间:20130118

118346. 关于派遣人员的福利支出 [22%]

...以通过派遣的劳务公司安排所需的人员，目前下发了（2012）15号令，我们的问题：1、此类人员能否不入工资总额，在管理（生产成本）-派遣劳务费的科目核算；2、我们将此类人员的福利支出如何列支，是派遣的劳务公司开票（...

分类:专家答疑 时间:20130515

118347. 废袋收入如何缴增值税 [22%]

...税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 　　一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20130906

118348. 契税相关文件 [22%]

...关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知财税[2004]134号 2004-08-03财政部 国家税务总局 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 为了进一步明确与国有土地使用权出让...

分类:专家答疑 时间:20130912

118349. 09年31号文件第十七条 [22%]

...进行处理外，其他一律按建造开发产品进行处理。 1、这种按公共配套设施费和按建造开发产品进行处理是指在开发产品中挂账吗？该面积不计入可售面积，不结转成本？如果产权归开发商所有，将来卖的时候，再结转这部...

分类:专家答疑 时间:20131014

118350. 银行承兑汇票贴现率的标准 [22%]

...说明下银行承兑汇贴现息的运用：假设企业手里有一张2012年3月15日签发的银行承兑汇票，金额是500万元，到期日2012年9月17日（因为周末银行不办理对公业务所以顺延到9月17号），贴现银行给该企业的年贴现利率是6% ,2012年4月10...

分类:专家答疑 时间:20131206