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11851. 所得税税率差事项 [5%]

...企业现行所得税率为18％，08年之前为15％），现本企业于2008年收到（银行转帐）该内资企业的税后利润分红，本企业帐务处理作投资收益。请问：本企业是否应该补交区域所得税率差部分的所得税（或在年度作纳税调整）。烦...

分类:专家答疑 时间:20081204

11852. 银行理财产品再问 [5%]

...回复是允许税前扣除，属于短期投资损失,依据是国税函[2008]264号,但此文件是关于股权投资转让所得和损失的所得税处理。且如果是属于短期投资损失，根据国家税务总局令第13号，应经税务机关审批后方可税前列支。现会计制...

分类:专家答疑 时间:20081204

11853. 地震灾区捐赠 [5%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:我公司是外资企业，2008年5月通过红十字会捐赠给四川地震灾区本公司自产的产品价值60万（按销售价），请问如何做会计处理？是否按视同销售做收入，再结转成本？税务上又如何处理？所...

分类:专家答疑 时间:20081204

11854. 打包转让财产损失能否扣除 [5%]

...又欠甲企业300万元，因A公司经营不善，欠款无法收回。2008年甲企业将对A公司的投资和债权一起以80万元有价格打包转让给乙企业。请问：1、转让产生的420万元损失能否在税前扣除？2、如能扣除，是否属于税务机关审批事项？3...

分类:专家答疑 时间:20081204

11855. 税后利润投资退税 [5%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自2008年1月1日起至2010年底，对国内外经济组织作为投资者，以其在境内取得的缴纳企业所得税后的利润，作为资本投资于西部地区开办集成电路生产企业、封装企业或软件产...

分类:专家答疑 时间:20081204

11856. 固定资产增值税抵扣问题 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在2008年购进设备一批，并已在2008年签订了购货合同、付款和到货，但购货发票未到。请问如果设备供应商在明年开具发票，其固定资产进项税能否抵扣？谢谢

分类:专家答疑 时间:20081204

11857. 帐务处理 [5%]

...度损益调整；贷：未分配利润，分录这样处理有无问题，2008年年初未分配利润需要调整吗？损益表项的增加以前年度损益调整还反映吗？我单位未处理过此业务，请专家指教。 谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20081204

11858. 以前年度损益处理 [5%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:1、我公司在2008年纳税自查中，发现2007年的损益有错误，错误为：（1）投资转让损失100万元（2）盘盈110万元三年以上应付帐款。经税务局允许我公司自行将此两项分别调出，我公司...

分类:专家答疑 时间:20081205

11859. 计提成本的税前扣除 [5%]

...是其他？请列出会计科目。 4、若今年计提的成本在2008年汇算清缴前都没有据实发生，是否要调账追加利润多缴企业所得税？ 5、我打算按11月份实际数据计提12月份工资与12月份费用来冲减利润，因为工资费用会在1月...

分类:专家答疑 时间:20081210

11860. 资产的税务处理 [5%]

...条例第六十条关于固定资产计算折旧年限的规定，是针对2008年新购入的资产还是所有的。那么假如2004年12月购入的汽车，本年折旧应如何计提。 另国家税务总局所得税管理司在《关于纳税人购进原材料未按规定取得发...

分类:专家答疑 时间:20081210