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118651. 无偿租赁土地的土地使用税 [22%]

...房屋租赁合同，租期3年，11年合同执行双方无异议，但12年租赁房要求我单位承担该房屋所占土地的土地使用税，土地租赁方式为无偿租赁，我单位在11年租赁房屋的时候并没有与对方签订土地租赁协议，请问老师如果我单位缴...

分类:专家答疑 时间:20120118

118652. 支付境外勘察设计企业分包设计费营业税问题 [22%]

...局关于勘察设计劳务征收营业税问题的通知》（国税函〔2006〕1245号）抵扣该分包支出对应的营业税金及附加？另外在向境外支付该费用时，是否该履行扣缴义务，直接扣除对应的营业税金及附加？恳请答复，不胜感激！

分类:专家答疑 时间:20120208

118653. 收到房租押金或保证金交税问题 [22%]

...交税，请问，1、是按收到押金的时间来确定交税时间？2、还是按合同约定的收押金时间交税（关键是合同约定的时间没有交押金，而是隔了一段时间之后才来交）？请老师回复。请附文号 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120605

118654. 研发开支帐务处理 [22%]

提出如下问题:专家，您好！ 2008年至2009年6月份期间我公司研发一类新产品，在2009年7月投产并开始销售。2009年7月至2011年12月期间继续对这类产品进行改进（改进期间还在销售，客户接受）。 2008...

分类:专家答疑 时间:20120731

118655. 增值税票相当帐务处理 [22%]

...t color=red>提出如下问题:我公司为生产型企业，于2011年4月采购原材料一批，款已付。到今年跟进发票时，供应商说于2011年5月发票已寄出，但我公司至今没有收到。1、这种情况如何进行帐务处理（因为跨年度了）？2、我...

分类:专家答疑 时间:20120814

118656. 土地入股涉及税种及税率 [22%]

...下:您好，请参考下文 1、营业税 根据财税[2002]191号：以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。 2、土地增值税 根据财税字[1995]48号：对于以房地产进行...

分类:专家答疑 时间:20130225

118657. 关于增值税纳税义务发生时间的问题 [22%]

...票收款时缴纳，确认收入时不缴纳。依据是国家税务总局2011年第40号公告：纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票...

分类:专家答疑 时间:20130327

118658. 租赁和商业服务业属于房地产开发范畴吗 [22%]

...属于房地产开发；按商品房项目报批属于房地产开发。 2、财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知 发文字号： 财税字【1995】第048号 一、关于以房地产进行投资、联营的征免税问题 对于以房地产...

分类:专家答疑 时间:20130714

118659. 什么是房地产开发企业的“委托代建” [22%]

...协议书”中说“甲方委托乙方回迁安置的回迁楼按1600元/m2计算”，立项、土地摘牌、土地使用证、垫资、验收等都是我公司做的。 2、如果属于“委托代建”，应交哪些税种、及税率？财务如何做账？ 3、如果不...

分类:专家答疑 时间:20131029

118660. 关于计提坏账准备、计提安全生产费用是否可以企业所得税税前扣除？ [22%]

提出如下问题:我公司在2013年末按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，并且还按 销售收入的2%提取了安全生产费用，所以想请问老师，我公司提取的坏账准备、安全生产费用是否可以直接税前扣除?是否...

分类:专家答疑 时间:20140116