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11891. 增值税抵扣问题? [4%]

...员提出如下问题:尊敬的老师:您好! 1、09年11月新办商品混凝土生产企业购进固定资产（生产线、搅拌车）的进项税额可否全额抵扣，是否有限制性规定，因为09年度会出现较大数额留抵。 2、商品混凝土生产企...

分类:专家答疑 时间:20091214

11892. 公司为个人出培训费的个税 [4%]

...位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。 MBA属于学历教育，不属于职工教育经费支出的范围，因此，如果企业为职工报销上述学费，应计入工资薪金扣缴个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20091215

11893. 关于三大指标 [4%]

...下吗？ 我公司注册资本50万元，实收资本50万，11月份销售收入150万，没有“收购农产品”、“收购废旧”、“运费发票”、“海关凭证”四小票，我的问题是：销售收入和注册资本有何关系？我公司在不断扩建，但是...

分类:专家答疑 时间:20091216

11894. 视同销售的账务处理 [4%]

...:我公司购入酒水一批，已于年初直接进入费用处理，11月税局查账要求按视同销售处理，并缴纳了增值税。在增值税纳税申报表附表一的纳税检查调整上填列了金额及税额，增大了主表销售额（请问填表是否正确）。请问应...

分类:专家答疑 时间:20091217

11895. 暖气税金问题 [4%]

... 2 我市政府下文从每年4月份开始收取下一供暖期采暖费(11月-第2年3月),每提前一个月优惠1%,例如4月交费优惠6%,5月交费优惠5%,逐月递减,10月份交费就没有优惠了,我们在发票上既有应收额,也写明了优惠额,所以这部分我们冲减了收...

分类:专家答疑 时间:20091217

11896. 企业是否摊销无形资产 [4%]

...问题:专家您好：我公司今年购置土地使用权70年。09年11月份我公司入无形资产账，请问一；我公司今年是否可以计提无形资产摊销，如果计提按70年计提吗？二；如果明年我公司在购置的土地上建房，按会计准则，房产建好...

分类:专家答疑 时间:20091217

11897. 取暖费发票如何开具 [4%]

...公司按取得的增值税专用发票抵扣。 （根据“财税[2009]11号”：三北地区供热企业自2009年至2010年供暖期期间，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税，那么其取得的增值税专用发票不能抵扣。）

分类:专家答疑 时间:20091221

11898. 跨年度费用 [4%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:老师,你好！请问年末11月/12月份的费用入到次年出年报前，是否需做本年度纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需做本年度纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20091222

11899. 成本核算问题 [4%]

...种情况怎么核算出一瓶酒的成本？ 公司从7月开始到11月共研制出750瓶此种酒（其中500瓶大瓶，250瓶小瓶），共用原材料明细：52度原浆---24000元 蛹虫草—59160元 澄清剂--150元 购中药---11140元 活性炭---1860元 设备累计...

分类:专家答疑 时间:20091222

11900. 制造业的增值税税负率是多少 [4%]

... 9、卷烟加工 12.5010 10、塑料制品业 3.5011 11、非金属矿物制品业 5.5012 12、金属制品业 2.2013 13、机械交通运输设备 3.7014 14、电子通信设备 2.6515 15、工艺品及其他制造...

分类:专家答疑 时间:20091222