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11901. 所得税权责发生制-发票取得期间 [26%]

...如下问题:已提问题： 我们需要支付2010年7-12月办公室租赁费，但是出租方无法在12月底提供2010年度发票，只能提供2011年1月的发票，并在发票的摘要上注明费用所属期间为2010.07-2010.12（此发票由当地税务局代开）...

分类:专家答疑 时间:20101230

11902. 银行借款处置的有关问题 [26%]

...，我公司有一笔银行借款120万元，提取的借款利息554004.37元，现协商连本带息偿还70万元，请问老师应如何做账务处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、短期借款借入和偿还的账...

分类:专家答疑 时间:20110111

11903. 增值税发票事宜 [26%]

...《中华人民共和国发票管理办法实施细则》已经2011年1月27日国家税务总局第1次局务会议审议通过，现予公布，自2011年2月1日起施行 3、国家税务总局 关于增值税普通发票印制公开招标后有关问题的通知 国税函[2011]100...

分类:专家答疑 时间:20110311

11904. 是否交缴耕地占用税 [26%]

...内蒙古政府下发的《内蒙古自治区耕地占用税》与2008年7月1日执行，我公司用交耕地占用税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税义务发生时间是占用耕地的当天，不是公司成立...

分类:专家答疑 时间:20110714

11905. 土地增值税文件 [26%]

提出如下问题:在7月21日许明老师的课程中讲到在连体楼中，如商业用房的建筑面积比例不超过总建筑面积的20%，在土地增值税清算时统一按住宅进行清算，请问该规定出处的文件号 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110728

11906. 一般纳税人资格认定和所得税减计收入 [26%]

...为不含税收入？如是，小规模纳税人按3%与一般纳税人按17%还原的不含税收入差（1/1.03-1/1.17），对所得税的收入减记10%，因不含税收入不同而减记数额不同，影响最终应纳税额，怎么解决？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110805

11907. 增值税进项税抵扣 [26%]

...报时忘记抵扣此十多万的进项税，后来发现后，本准备在7月进行抵扣，但是税局不允许进行抵扣，理由是当月认证的发票次月申报时必须抵扣，如果没有抵扣将不再进行抵扣，此种说法是否正确？不能因会计人员的一时大意，...

分类:专家答疑 时间:20110914

11908. 资本公积计算 [26%]

...出如下问题:老师：我单位有投资一控股公司，股比为70%，该公司年内收到财政性补贴100万元，指明计入资本公积，我单位合并时资本公积是否为70万元，另外30万元计入少数股东权益？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20111116

11909. 出口退税如何计算 [26%]

...税怎么核算。比如我采购1批产品，合同价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税又该怎么计算？

分类:专家答疑 时间:20120228

11910. 关于受让土地涉及税种问题 [26%]

...营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳...

分类:专家答疑 时间:20120424