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11911. 房产税计税依据 [5%]

...产和土地会计上分别核算固定资产和无形资产，根据财税2010-121号文第三条规定土地要记入房产原值交房产税。那么房产按税法计税基础计提折旧大于房产按会计提折旧的差可否纳税调减？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120111

11912. 增值税问题 [5%]

...问题:您好，我公司是杂志社 1.现在补缴2009年度2010年度增值税，请问应该怎么做账。 2.请问增值税科目怎么设置明细。 3.本期应缴纳增值税，怎么做账。 4.本期缴纳上期增值税怎么做账。 5.我司2011...

分类:专家答疑 时间:20120112

11913. 所得税退税 [5%]

提出如下问题:2011年4月发生2010年所得税退税，但是，又没退到账上，只能在2011年抵税，怎么账务处理？抵税时候怎么账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120112

11914. 销售旧固定资产税收 [5%]

提出如下问题:我公司2010年从A公司购进一批固定资产，A公司购进的这批固定资产是2009年1月1日前，A公司售给我公司时是按照销售已使用过的固定资产4%的税率减半缴纳的，现我公司准备将这批转让，请问：...

分类:专家答疑 时间:20120113

11915. 在于调整税金 [5%]

...每年需要支付担保费和韩国利息给韩国母公司，2009年与2010年根据预计，我公司账面计提了担保费310000美元，并于次年汇算清缴结束前代扣代缴了10%企业所得税，但是这部分担保费没有支付给韩国母公司。今年根据与韩国母公司...

分类:专家答疑 时间:20120113

11916. 计较房产税必须包含土地价值 [5%]

...------------------------------------------------------------- 财税〔2010〕121号 　三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题 　　对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支...

分类:专家答疑 时间:20120114

11917. 小规模纳税人 [5%]

...格认定管理办法 国家税务总局令第22号 成文日期：2010-02-10 第十一条 纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起（新开业纳税人自主管税务机关受理申请的当月起），按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规...

分类:专家答疑 时间:20120117

11918. 关于非居民企业所得税事宜 [5%]

...现为扩大生产规模，中方及外方股东一致同意将所属2008-2010年度未分配利不做分配，改转增资，请问外方股东是否需针增资缴纳非居民企业所得税，请列明政策依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120118

11919. 借款利息扣除 [5%]

...------------------------------------------------------------ 国税函[2010]220号 　三、房地产开发费用的扣除问题 　　（一）财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能...

分类:专家答疑 时间:20120129

11920. 境外公司所得税抵减问题 [5%]

...外C公司拥有B公司25%的股份。B公司于2011年分配了2008年至2010年度股利2000万给境外公司C，B公司分配股利给C公司时按10%预缴了代扣C公司所得税200万，境外C公司收到1800万元股利后在境外未缴纳相应税费，而将1800万元分配给境内母...

分类:专家答疑 时间:20120130