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11911. 固定资产暂估入账到竣工结账差异 [5%]

...资产原值，不需要调整已前月份的折旧额，对于国税函[2010]79号所提到的调整是调原值还是原值与已前月份折旧都要调整？权威依据是什么？网站上有各种说法都有？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20120107

11912. 借款利息税收问题 [5%]

...得税税前扣除问题的通知 国税函[2009]777号 发布时间：2010.01.17 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　现就企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题，通知如下： 　　一、企业...

分类:专家答疑 时间:20120108

11913. 完工百分比确认收入 [5%]

...提出的问题专家解答如下:将开具的发票放在2010年确认收入的凭证后面就可以了；是的，2011年未开票年度所得税纳税申报表应该在“主营业务收入”栏填列此项收入。

分类:专家答疑 时间:20120109

11914. 以前年度损益调整 [5%]

...年度损益调整为调减利润，也就是说增加亏损，企业截止2010年底还有未弥补亏损，请问能将以前年度损益加到为弥补亏损进行调整吗？ 2.如能填报，请问在《企业所得税申报表》中怎样填列？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20120110

11915. 房产税计税依据 [5%]

...产和土地会计上分别核算固定资产和无形资产，根据财税2010-121号文第三条规定土地要记入房产原值交房产税。那么房产按税法计税基础计提折旧大于房产按会计提折旧的差可否纳税调减？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120111

11916. 增值税问题 [5%]

...问题:您好，我公司是杂志社 1.现在补缴2009年度2010年度增值税，请问应该怎么做账。 2.请问增值税科目怎么设置明细。 3.本期应缴纳增值税，怎么做账。 4.本期缴纳上期增值税怎么做账。 5.我司2011...

分类:专家答疑 时间:20120112

11917. 所得税退税 [5%]

提出如下问题:2011年4月发生2010年所得税退税，但是，又没退到账上，只能在2011年抵税，怎么账务处理？抵税时候怎么账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120112

11918. 销售旧固定资产税收 [5%]

提出如下问题:我公司2010年从A公司购进一批固定资产，A公司购进的这批固定资产是2009年1月1日前，A公司售给我公司时是按照销售已使用过的固定资产4%的税率减半缴纳的，现我公司准备将这批转让，请问：...

分类:专家答疑 时间:20120113

11919. 在于调整税金 [5%]

...每年需要支付担保费和韩国利息给韩国母公司，2009年与2010年根据预计，我公司账面计提了担保费310000美元，并于次年汇算清缴结束前代扣代缴了10%企业所得税，但是这部分担保费没有支付给韩国母公司。今年根据与韩国母公司...

分类:专家答疑 时间:20120113

11920. 计较房产税必须包含土地价值 [5%]

...------------------------------------------------------------- 财税〔2010〕121号 　三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题 　　对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支...

分类:专家答疑 时间:20120114