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119371. 固定资产盘亏税前列支 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 ...

分类:专家答疑 时间:20130924

119372. 培训费是否能税前列支 [22%]

...所发生的教育性支出。不涉及个人所得税。财建【2006】317号文规定：企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。 请参考： 关于印发...

分类:专家答疑 时间:20131212

119373. 资本公积转增实收资本问题 [22%]

...资本公积是怎么形成的？要区分不同情况进行不同处理 1、如果是企业出资时多出的部分计入资本公积，用这个资本公积转增实收资本，法人股东和自然人股东都不用缴所得税 2、如果是被投资企业将股权(票)溢价所形成的资...

分类:专家答疑 时间:20140326

119374. 营业税差额征税 [22%]

...题:老师： 您好！ 根据财税（2003）16号第三条规定：单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。现在如果转让受...

分类:专家答疑 时间:20140326

119375. 联合承包建设BT工程涉税问题 [22%]

...以分包给C，属于正常总分包核算。不应该通过B。 1、BT项目公司将工程成本以及资本化利息作为投资活动，计入“长期应收款”科目。 2、工程审价后，以确定的回购基数作为“持有至到期投资”，“持有至到期投资”与...

分类:专家答疑 时间:20140420

119376. 续174683 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自然人股东向企业借款，对企业而言是一项债权。 2、个人所得税法规定在借款年度终了后未归还借款的。视为企业对个人投资者的利润分配按照“利息、股息、红利...

分类: 时间:20140507

119377. 关于借款涉税风险问题 [22%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、根据国税发[2002]13号文规定：企业集团或集团内的核心企业(以下简称企业集团)委托企业集团所属财务公司代理统借统还贷款业务，从财务公司取得的用于归还金融机构...

分类:专家答疑 时间:20140721

119378. 客户抵债的汽车当月转作销售，开票的税率是多少？ [22%]

提出如下问题:你好，13年9月我单位有多辆客户用于抵债的汽车，收到机动车统一发票时我单位未进行抵扣。现我单位打算将这些汽车作拍卖处理销售给员工，请问对其开票时税率是多少？是否可参照销售使...

分类:专家答疑 时间:20140813

119379. 设备安装及公用工程，设备是否还需缴纳营业税 [22%]

...动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 2、建筑企业对工程所用的设备要区...

分类:专家答疑 时间:20140918

119380. 预缴所得税问题 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人预缴企业所得税时，一般应当按纳税人月度或季度的实际利润额预缴。也就是说，纳税人在平时预缴企业所得税时，可直接根据月（或季）度实际实现的利润与...

分类:专家答疑 时间:20150805