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11931. 递延收益税务账务处理 [30%]

...是作直接作为当期收益还是作递延收益处理？ 2、收到补贴当期是否应调增应纳税所得额缴企业所得税。（如果调增应纳税所得额引起的差异是否确认递延所得税资产） 3、如果收到当期未调增应纳税所得额缴...

分类:专家答疑 时间:20090513

11932. 小轿车进项是否可以抵扣 [30%]

...增值税发票可以抵扣吗(货物运输车.小轿车.叉车)? 2.我公司有办公楼租赁业务,在2008年11月份给承租方开局了2008年11月-2009年4月房屋租赁费,做帐时借:银行存款 600000 贷:递延资产 600000 但营...

分类:专家答疑 时间:20090513

11933. 对70474问题提问 [30%]

...账已经作了，汇算清缴表格要调整吗？怎么处理？ 2、针对第二条我不明白。08年已作了应付福利费今年去税务开票，要补税吗？税务代开发票作什么科目？汇算清缴表格要调整吗？怎么处理？ 3、集团是管理型，资...

分类:专家答疑 时间:20090514

11934. 70764继续问 [30%]

...给予解答，谢谢！ 1、计入资本公积的评估增值的1.2亿元不缴纳企业所得税，是否必须向税务提出申请？是税务同意才可以不缴纳企业所得税吗？ 2、按实质重于形式原则，我公司的行为属于同一控制下的企业合并，是...

分类:专家答疑 时间:20090517

11935. 销售旧电脑如何开发票 [30%]

...旧电脑时是否应当缴纳增值税？适用税率是多少？ 2. 销售旧电脑应当开具什么发票给对方？发票应当由谁开具？分公司还是总公司？ 3. 我们是否可以要求税务局代开发票？如果可以，应提供什么资料？ 4. 我们总...

分类:专家答疑 时间:20090518

11936. 股票投资按公允价值核算，盈利或亏损如何缴纳所得税 [30%]

...生情况计算，如无法取得股票交易明细怎么办？ （2）假如第一年公允价值计价盈利，税前未调减，第二年公允价值计价亏损，税前能否列支？ （3）产生的亏损是否需税务报批税前列支？ （4）有哪些可参照的税...

分类:专家答疑 时间:20090518

11937. 出售受损资产开何种发票? [30%]

...属于正常销售,我司是应该开销售发票还是其他收入发票?2.如果可以是开销售发票,能否开增值税发票?3.发票上须注明该货物是有破损的吗?4.像这种交易,如果双方不签订合同,会有风险吗?谢谢! 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090519

11938. 请问增值税 [30%]

...购簿》和空白发票，到发票管理部门办理缴销发票； 2、到税务稽查部门办理注销前的税款清算事宜； 3、分支机构的《注销税务登记通知书》； 4、到管理部门确认已享受税收优惠情况。 （二）将有各管理部门签...

分类:专家答疑 时间:20090520

11939. 关于71121问题再次咨询 [30%]

...员提出如下问题:专家: 您好! 关于71121问题再次咨询 1、在2008年处理的固定资产机器设备的收入（高于残值）是否也上交增值税？ 2、公司用购烟酒直接招待客户后发票报账入交际费（未入公司...

分类:专家答疑 时间:20090520

11940. 08年所得税汇算清缴事宜 [30%]

...本化（一般借款，专门借款已资本化）分摊处理？ 2、电、水、天然气、工资等在12月份以实际发生数预估，次月初付款及对方在次月开发票给我公司，是否需要调增应纳税所得额？ 3、原材料年底暂估金额，是否也需...

分类:专家答疑 时间:20090520