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119821. 关于公司围墙重建的帐务处理？ [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、正常报废需要进行清单申报，如果属于非正常报废需要向税务机关进行专项申报，无论是清单申报还是专项申报均不需税务机关批准，只需备案！ 2、按旧围墙的账面...

分类:专家答疑 时间:20160812

119822. 向境外公司收取特许权使用费纳税问题 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口退税的范围：出口货物（视同出口货物）、对外提供加工修理修配劳务。 国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20160930

119823. 材料削价处理 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人因库存商品已过保质期、商品滞销或被淘汰等原因，将库存货物报废或低价销售处理的，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。 2、资产损失的企业...

分类:专家答疑 时间:20161129

119824. 有偿取得国外特许权使用费，源泉扣缴税种 [22%]

...的软件使用权，需要代扣代缴增值税和企业所得税。 1、增值税。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》((93)财法字第038号)第三十四条规定，境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的,其应纳税...

分类:专家答疑 时间:20161213

119825. 免征营业税的税务操作 [22%]

...备案待查是指技术开发费的加计扣除。 财税[1999]273号(三)免税的审批程序 　　1.纳税人从事技术转让、开发业务申请免征营业税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，再...

分类:专家答疑 时间:20050831

119826. 资产管理人管理费纳税问题？ [22%]

...产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第四条规定：“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。” 资产管理人确定无法收到管理费，要先挂应收账款，对...

分类:专家答疑 时间:20170510

119827. 境外付汇需要交那些税 [22%]

...们做的工厂检查等费用，现在我们的国税局要求我们缴纳10%的所得税，我们想了解一下相关的税收政策及我们应该缴纳哪些税金？我们还存在哪些税务风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20171030

119828. 有限合伙企业个人所得税问题 [22%]

...们是有限合伙企业，由一个管理公司和四个自然人组成，11月减持股票收入已到账，但分配方案没有确定，（1）待12月份配方案确定后，在12月份计算缴纳个税是否可以；（2）个税计算，个人所得税=（卖价-初始月投资成本-交易...

分类:专家答疑 时间:20171108

119829. 公司内部研发费用资本化支出确认无形资产的核算，对税局方面的资料与流程 [22%]

...证明下列各项时，应当资本化——确认为无形资产，即：1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产...

分类:专家答疑 时间:20171113

119830. 增值税进项税留抵税额抵减增值税 [22%]

...r=red>提出如下问题:我单位税务检查补交增值税(2015-2016)合计26212.07元.应缴滞纳金9336.46元，2018年7月增值税进项税留抵74708.23元，现将你单位增值税留抵税额35548.53元抵减欠缴留抵税额26212.07元，抵减滞纳金9336.46元尚余增值...

分类:专家答疑 时间:20180903