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119821. 关于公司围墙重建的帐务处理？ [22%]

...申报还是专项申报均不需税务机关批准，只需备案！ 2、按旧围墙的账面净值在所得税前扣除。 国家税务总局公告2011年第25号：国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告　 　第三十条 固定资...

分类:专家答疑 时间:20160812

119822. 向境外公司收取特许权使用费纳税问题 [22%]

...务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 　二、出口企业和其他单位办理出口货物、视同出口货物、对外提供加工修理修配劳务（以下统称出口货物劳务）增值税、消费税的退（免）税、免税，适用...

分类:专家答疑 时间:20160930

119823. 材料削价处理 [22%]

...，不属于非正常损失，不需要作进项税额转出处理。 2、资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第...

分类:专家答疑 时间:20161129

119824. 有偿取得国外特许权使用费，源泉扣缴税种 [22%]

...扣缴义务人；没有代理人的,以购买者为扣缴义务人。 2、中华人民共和国企业所得税法   第三十七条 对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴...

分类:专家答疑 时间:20161213

119825. 免征营业税的税务操作 [22%]

...t>备案待查是指技术开发费的加计扣除。 财税[1999]273号(三)免税的审批程序 　　1.纳税人从事技术转让、开发业务申请免征营业税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，再持有...

分类:专家答疑 时间:20050831

119826. 资产管理人管理费纳税问题？ [22%]

...地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第四条规定：“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。” 资产管理人确定无法收到管理费，要先挂应收账款，...

分类:专家答疑 时间:20170510

119827. 境外付汇需要交那些税 [22%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第六条规定：中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人；第十二条规定...

分类:专家答疑 时间:20171030

119828. 有限合伙企业个人所得税问题 [22%]

...1月减持股票收入已到账，但分配方案没有确定，（1）待12月份配方案确定后，在12月份计算缴纳个税是否可以；（2）个税计算，个人所得税=（卖价-初始月投资成本-交易费（佣金，印花税））*20%对吗。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20171108

119829. 公司内部研发费用资本化支出确认无形资产的核算，对税局方面的资料与流程 [22%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财政部2006年颁布的《企业会计准则——无形资产》准则规定，将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出，且要求分别进行会计处理。准则规定：研究...

分类:专家答疑 时间:20171113

119830. 增值税进项税留抵税额抵减增值税 [22%]

...lor=red>提出如下问题:我单位税务检查补交增值税(2015-2016)合计26212.07元.应缴滞纳金9336.46元，2018年7月增值税进项税留抵74708.23元，现将你单位增值税留抵税额35548.53元抵减欠缴留抵税额26212.07元，抵减滞纳金9336.46元尚余增...

分类:专家答疑 时间:20180903