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111. 年终绩效个人所得税策划 [15%]

...绩效29万元： 方案1;一次发放，所得税：290000*0.25-1375=71125元 方案2：分2次发放，第一次年终绩效23万元，所得税：230000*0.2-375=45625元 第二次发放：特殊奖励6万元，所得税：60000*0.35-6375=14625 元， ...

分类:专家答疑 时间:20100521

112. 关于房地产企业所得税问题 [15%]

...缴，年度汇算清缴。季度所得税预缴时按需分配收入*0.1*0.25缴纳,不给扣除相关期间费用、营业税和土增税,但根据国税[2009]31号文第十二条，企业发生的期间费用、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。请给予解答...

分类:专家答疑 时间:20100819

113. 交纳所得税 [15%]

...，只要交足10万元销售额的所得税就不会来查账。即100000*0.25=25000元。请问，这种说法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这是核定征收。 国家税务总局 关于印发《企业所得税核...

分类:专家答疑 时间:20100928

114. 采用买十送一的方式销售 [15%]

...税1598.29,借:成本7700,贷:库存7700,所得税是(9401.71-7700-1000)*0.25=175.43,请问这样做对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按买一赠一处理 ： 1、买一赠一增值税没有明确的规定其税务处理方...

分类:专家答疑 时间:20101108

115. 二季度盈利是否能抵补以前年度亏损 [15%]

...得税 2.还是可以弥补以前年度亏损35万，60-35=25万 25*0.25=6.25万预缴企业所得税呢？（如果可以，是否在实际利润额中调整，实际利润额=当年累计会计利润-以前年度亏损-不征税收入-免税收入） 谢谢您

分类:专家答疑 时间:20110707

116. 对子公司投资涉及的所得税 [15%]

...值300万元。请问我公司应缴企业所得税是否为（1000-300）*0.25=175万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:正确。但如果有亏损可首先用于弥补亏损，五年之内的亏损均可弥补。

分类:专家答疑 时间:20111008

117. 国税发（2009）31号文的理解 [15%]

...套房产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额20万（不考虑其他任何因素），按31文第九条，产品...

分类:专家答疑 时间:20111125

118. 国内统一定价的代理销、折扣、返点涉税问题 [15%]

...说厂家按每月的实销数量开具折扣发票，每个A产品折扣0.25元;季度末，工厂根据每季的销售数量再返8%的点给公司。折扣和返点都过是开具增值税专用发票，折扣折让一般要求同时开在同一张发票上，请问这样做是否可以？返点...

分类:专家答疑 时间:20120725

119. 所得税处理 [15%]

...费用加计扣除 是否应补计红字冲减研发费用加计扣除额*0.25 借：所得税　（红字）　　贷：应交所得税　　（红字）　抵掉后余额为应退所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120815

120. 题号--续问155557 [15%]

... 10万；2）借：库存商品 1.45万 应交税金 --进项税局 0.25万 贷：应付帐款 1.7万；若不可，违背了哪个政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:也可以这样做，您的成本少，没有造...

分类:专家答疑 时间:20121228