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1191. 账务差错补税问题 [11%]

提出如下问题:2021年有部分需要资本化的资产费用化了，2022年想调出来。现审计报告已出，但尚未做汇算清缴，可否在做2021年汇算清缴的时候把想资本化的费用挑出来不抵扣应纳税所得额，然后2022年冲减当期费用呢？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20220428

1192. 房地产企业增值税和所得税 [11%]

提出如下问题:老师您 好，请问房地产企业房屋被法院拍卖，所得税和增值税确认收入时间（2022年4月拍卖款已收到，但未开票也未办理产权 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所得税和增值税确认收入时间2022年4月。

分类:专家答疑 时间:20220506

1193. 存量留抵退税 [11%]

...公司制造业的销售收入？是否符合财政部 税务总局公告2022年第14号所称的制造业增值税销售额？14号公告原文：本公告所称制造业等行业企业，是指从事《国民经济行业分类》中“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力...

分类:专家答疑 时间:20220506

1194. 企业所得税 [11%]

...:我是一家房地产开发公司，2005年多结转开发成本，我在2022年冲回，然后按多结转的数字直接补缴企业所得税还是与2022年度本年利润合并计算缴纳企业所得税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：按照汇算清缴后...

分类:专家答疑 时间:20220508

1195. 租赁给小微企业土地，纳税人是否可以减免土地使用税？ [11%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2022年第10号，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体...

分类:专家答疑 时间:20220509

1196. 财税2018年54号文件 [11%]

...一次性税前扣除，2021年我公司如果不享受此文件优惠，2022年还可以继续享受此文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：可以在2022年享受。财政部 税务总局公告2021年第6号一、《财政部 税务总局关于设备器...

分类:专家答疑 时间:20220510

1197. 国家税务总局安徽省税务局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴的温馨提示 [11%]

尊敬的纳税人：　　您好!根据《个人所得税法》规定， 2022年3月1日至6月30日是2021年度个人所得税综合所得汇算清缴的法定申报期。纳税人需汇总2021年度取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得，合并计算...

分类:安徽省税收政策法规 时间:20220513

1198. 一般纳税人认定标准 [11%]

...公司，为小规模纳税人，2021年10—12月份申报误将收取的2022年业主住宅物业管理费一次性申报缴纳了税款，从而导致2021年总收入超出小规模500万元标准，现发现时并于2022年5月10日已作更正申报，其实际收入未达到500万，现税务...

分类:专家答疑 时间:20220520

1199. 研发费加计扣除 [11%]

...占比不到50%，2021年只能按175%的比例在税前摊销。但如果2022年度制造业主营业务收入占比达到50%以上，则在2022年可以按200%的比例在税前摊销。

分类:专家答疑 时间:20220525

1200. 500万元固定资产一次性扣除政策 [11%]

...到可使用状态，因工程资料不全，一直未办理结算，直到2022年1月才完成在建工程转固定资产，请问，2022年所得税汇算清缴，我公司可否享受500万元以下固定资产一次性扣除政策？ 急用，盼回复，谢谢老师！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20220628