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1191. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [9%]

...值360万,2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减,2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问,净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 净值360万您公司在20...

分类:专家答疑 时间:20241212

1192. 企业之间无偿借贷 [9%]

...偿借款给总公司需要视同销售交增值税吗?税务总局公告2023年68号文件对企业集团内单位之间无偿借贷行为,免征增值税。对于符合集团单位条件是那些呢?我们是否符合改条款 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:1...

分类:专家答疑 时间:20241218

1193. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告)另2021年底公司未分配利润100万,2023年底公司未分配利润500万元.请问有涉税问题吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 股权转让涉及印花税和企业所得税,股权转让存在收益则需要计算缴纳企业...

分类:专家答疑 时间:20241226

1194. 关于“六税二费”的补充问题 [9%]

...查补税,结果补了销售废料的增值税,同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元,我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优惠就没有了。现在2024年1至11月我们已经申报的六税二费都享受了减半优惠政策,现在是要...

分类:专家答疑 时间:20241227

1195. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告)。2021年底公司未分配利润100万,2023年底公司未分配利润500万元.问题一:股权转让涉税吗?问题二:未分配利润有涉税问题吗?谢谢。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, ‌平价股权...

分类:专家答疑 时间:20241230

1196. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告)。2021年底公司未分配利润100万,2023年底公司未分配利润500万元.未分配利润有涉税问题吗?谢谢。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 股权平价转让时,股权未分配利润本身不会直接涉...

分类:专家答疑 时间:20250102

1197. 固定资产转固 [9%]

...一项固定资产该合同约定设备安装调试验收合格后开票,2023年2月设备到货并开票,因相邻设备破损导致该设备无法验收,9月该设备才安装调试验收合格,该设备应在几月转固? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:设备9月...

分类:专家答疑 时间:20250108

1198. 固定资产暂估入账 [9%]

...万如固定资产提折旧。请问暂估入账暂估多长时间,这样2023年、2024年计提的折旧能税前扣除吗,取得发票结算后调整固定资产入账价值、调整计提折旧吗,追溯到开始计提折旧的年度吗,这样好长时间未结算的怎样进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20250115

1199. 关于收到增值税退税是否能出账在以前年度损益科目吗? [9%]

提出如下问题:公司于2024年才收到2023年企业聘用贫困人口就业减免增值税退税(在当年未做计提),收到该款是否能做到以前年度损益科目,还是也能按照当期损益-营业外收入科目?请问会计分录正确做法。 尊敬的会员:您提...

分类:专家答疑 时间:20250211

1200. 关于国有企业(含国有金融企业)集团总部相关问题 [9%]

...部关于加强国有金融企业公务接待管理的通知》(财金【2023】48号)规定,公务接待适用对象包括“国有企业(含国有金融企业)集团总部工作人员”。如何定义“国有企业(含国有金融企业)集团总部”?实操中财务人员应如...

分类:专家答疑 时间:20250220