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1191. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [9%]

...值360万，2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减，2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问，净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 净值360万您公司在20...

分类:专家答疑 时间:20241212

1192. 企业之间无偿借贷 [9%]

...偿借款给总公司需要视同销售交增值税吗？税务总局公告2023年68号文件对企业集团内单位之间无偿借贷行为，免征增值税。对于符合集团单位条件是那些呢？我们是否符合改条款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1...

分类:专家答疑 时间:20241218

1193. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）另2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.请问有涉税问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 股权转让涉及印花税和企业所得税，股权转让存在收益则需要计算缴纳企业...

分类:专家答疑 时间:20241226

1194. 关于“六税二费”的补充问题 [9%]

...查补税，结果补了销售废料的增值税，同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元，我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优惠就没有了。现在2024年1至11月我们已经申报的六税二费都享受了减半优惠政策，现在是要...

分类:专家答疑 时间:20241227

1195. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.问题一：股权转让涉税吗？问题二：未分配利润有涉税问题吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌平价股权...

分类:专家答疑 时间:20241230

1196. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.未分配利润有涉税问题吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 股权平价转让时，股权未分配利润本身不会直接涉...

分类:专家答疑 时间:20250102

1197. 固定资产转固 [9%]

...一项固定资产该合同约定设备安装调试验收合格后开票，2023年2月设备到货并开票，因相邻设备破损导致该设备无法验收，9月该设备才安装调试验收合格，该设备应在几月转固？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:设备9月...

分类:专家答疑 时间:20250108

1198. 固定资产暂估入账 [9%]

...万如固定资产提折旧。请问暂估入账暂估多长时间，这样2023年、2024年计提的折旧能税前扣除吗，取得发票结算后调整固定资产入账价值、调整计提折旧吗，追溯到开始计提折旧的年度吗，这样好长时间未结算的怎样进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20250115

1199. 关于收到增值税退税是否能出账在以前年度损益科目吗？ [9%]

提出如下问题:公司于2024年才收到2023年企业聘用贫困人口就业减免增值税退税（在当年未做计提），收到该款是否能做到以前年度损益科目，还是也能按照当期损益-营业外收入科目？请问会计分录正确做法。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20250211

1200. 关于国有企业（含国有金融企业）集团总部相关问题 [9%]

...部关于加强国有金融企业公务接待管理的通知》（财金【2023】48号）规定，公务接待适用对象包括“国有企业（含国有金融企业）集团总部工作人员”。如何定义“国有企业（含国有金融企业）集团总部”？实操中财务人员应如...

分类:专家答疑 时间:20250220