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12001. 是否檄纳契税 [5%]

...工程转让过户给另一全资子公司， 是否可比照国税函（2008）514号规定，作为同一投资主体内部资产划转，不征收契税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以比照国税函（2008）514号...

分类:专家答疑 时间:20090317

12002. 08年汇算清缴的所得税问题 [5%]

...税汇算清缴中有以下问题请老师赐教： 1.国税函〔2008〕264号 中“关于汇率变动损益的所得税处理问题”今年是否执行？即08年期末汇兑损失可否税前扣除？ 2.08年按应收帐款和其他应收款借方余额计提0.5%的坏帐准备可...

分类:专家答疑 时间:20090318

12003. 以前年度损益调整有关帐务 [5%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:我公司是房地产企业,2008年纳税调整后应纳税所得额2100万,2008年7月调整2007年少计开发成本2000万(07年按收入系数摊成本,08年地税土地增值税清算需按建筑面积摊成本,形成07年少计成本2000万),07年...

分类:专家答疑 时间:20090318

12004. 汇算清缴税率 [5%]

...公司,总公司适用25%的税率,其中一分公司适用18%过渡税率.2008年由总公司汇总缴纳企业所得税,在季度预缴时,50%的应纳税所得额按三因素及其权重,计算分公司应纳税所得额,按各分公司的适用税率在当地缴纳.那么我公司在汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20090318

12005. 对外支付利润及技术转让费 [5%]

...乐部会员提出如下问题:按新的所得税法规定, 从2008年开始对外支付的利润,需交纳10%的预提所得税, 听说我国与香港签署过有关的文件"避免双重收税", 只要申报5%,请问是否有此 文件? 它的文号是多...

分类:专家答疑 时间:20090318

12006. 投资收益所得税问题 [5%]

... /> 你好！ 我所在的公司是一家房地产公司。2008年公司转让公司的全资子公司甲，获得投产收益，请问该收益涉及的那些税收。2008年公司注销一家全资子公司乙。母公司账面有投资乙公司的长期股权差额，请问在计...

分类:专家答疑 时间:20090319

12007. 销售固定资产 [5%]

...部会员提出如下问题:尊敬的专家： 请问2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，如果销售价格未超过原值的，要缴纳增值税吗...

分类:专家答疑 时间:20090319

12008. 视同销售收入 [5%]

...同销售。依据增值税条例细则、企业所得税法和国税函[2008]828号。 出售已经使用过的固定资产要按4%减半征收增值税。财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090319

12009. 福利费问题 [5%]

...扣除，未实际使用的部分，应累计计入职工福利费余额。2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按新企业所得税法规定扣除。企业以前年度累计计提但尚未...

分类:专家答疑 时间:20090319

12010. 企业所得税问题 [5%]

...纳税调整后缴纳企业所得税12万元，税后净利润-7万元。2008年末我公司利润总额30万元，请问计算2008年企业所得税时是否应先弥补7万元的亏损？计提盈余公积时是以当年净利为基数还是以可供分配的利润为基数？

分类:专家答疑 时间:20090320