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12001. 房屋修缮 [39%]

...的固定资产的改建支出; (2)租入固定资产的改建支出; (3)固定资产的大修理支出; (4)其他应当作为长期待摊费用的支出。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《条例》)第六十九条规定：企业所得税法第十...

分类:专家答疑 时间:20171103

12002. 固定资产折旧 [39%]

...是酒店在停业期间 1、升级改造 2、合作开发（改造） 3、出售 4、短时间内不会开业（2年以上） 以上几点酒店固定资产是否要计提折旧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《企业会计准则第4号——固定资产》虽...

分类:专家答疑 时间:20200610

12003. 金融服务进项税额抵扣 [39%]

提出如下问题:请教老师，财税2016年36号文附件2第一条第四款3.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 1、此政策出台背景是怎样...

分类:专家答疑 时间:20210217

12004. 关于善意取得增值税发票的税务处理 [39%]

...到开票单位已“注销”，是否可判断对方是合法注销？ 3、善意取得发票税务上如何处理？是否可以只补税，免交滞纳金。 4、从时效上看，有3张发票已超过五年，有7张发票还有2个月满五年，是否可以免于处理？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20220808

12005. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [39%]

...生的报废损失； 2、生产过程中产生的产品报废损失； 3、产品完工检验合格入库后，因客户取消订单或产品改型，造成的产品报废损失或积压报废损失； 4、存货盘亏损失； 针对以上四种情形，问题如下: 1、是否需要在《资...

分类:专家答疑 时间:20230525

12006. 工伤医疗费的处理 [39%]

...遭遇工伤后造成残疾支付的残疾赔偿费如何列帐？ 3、如果工人遭遇工伤造成死亡而给付的死亡赔偿金又如何列帐？ 以上内容根据什么文件在税前列支呢？是不是“国税发[2000]84号”确定的相关性？ 麻烦老...

分类:专家答疑 时间:20060425

12007. 如何调整 [39%]

...据改制程序对原公司进行了资产评估，评估基准日为9月30日，评估后资产增值了19万，净资产增加了19万元，净资产折股1500万股，增加新股东及股本2500万元，2006年2月完成验资，3月25日完成工商注册。 请教： 1、评估...

分类:专家答疑 时间:20060906

12008. 营业外支出列支等问题 [39%]

...包括那些? 2.供应商2月份开错发票给我公司,我公司3月份将发票未认证退回,现供应商开来,请问供应商是否要将原开错的发票也给我司保存? 3.民营企业国内上市或在香港上市要具备那些条件?如果是中外合资企...

分类:专家答疑 时间:20070326

12009. 总机构管理费 [39%]

... 2、国家规定的民间允许借款利率是多少？ 3、税法中说：企业发生的合理劳动保护支出准以扣除，其中的“合理劳动保护支出”怎样鉴定 ？ 4、企业向关联方借款利息能否税前扣除？ 谢谢老师 ！

分类:专家答疑 时间:20080415

12010. 土地增值税及其他 [39%]

...汇算，那么如果汇算完如补税，账务应如何处理。 3.我单位购入一批瓷器摆放在售楼处，价值18万元，应计入什么科目，能否税前列支。 4.新法说车辆及电子设备折旧年限分别改为4年和3年，那我单位以前年度买的已提...

分类:专家答疑 时间:20081125