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12011. 视同销售收入 [5%]

...同销售。依据增值税条例细则、企业所得税法和国税函[2008]828号。 出售已经使用过的固定资产要按4%减半征收增值税。财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090319

12012. 福利费问题 [5%]

...扣除，未实际使用的部分，应累计计入职工福利费余额。2008年及以后年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按新企业所得税法规定扣除。企业以前年度累计计提但尚未...

分类:专家答疑 时间:20090319

12013. 企业所得税问题 [5%]

...纳税调整后缴纳企业所得税12万元，税后净利润-7万元。2008年末我公司利润总额30万元，请问计算2008年企业所得税时是否应先弥补7万元的亏损？计提盈余公积时是以当年净利为基数还是以可供分配的利润为基数？

分类:专家答疑 时间:20090320

12014. 以前年度房屋租金支出能否在本年度税前扣除 [5%]

...发票给我公司，我公司未付租金给对方，现在对方集中在2008年底统一开票给我公司，我公司因资金原因至今未支付，挂在应付帐款上，该费用能否在2008年度所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090320

12015. 固定资产抵扣 [5%]

...好!我公司是一般纳税人的工业企业，请问： 1、2008年与设备供应商签订了一年设备租赁合同,现双方协议将租赁使用过的设备折价卖给企业,供应商开具增值税专用发票.企业抵扣此设备增值税发票是否有风险.对旧的主要...

分类:专家答疑 时间:20090321

12016. 资本公积分红 [5%]

...问题:老师： 公司股本100万，入股时每股1元，2008年12月31日所有者权益200万，1、2008年12月31日其中10万股退股，但是董事会决定是以1：1退，公司将其增值部分计入资本公积，这样可以吗？如果可以会计处理怎么做（分...

分类:专家答疑 时间:20090322

12017. 关于年终汇兑损益 [5%]

...者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。但是国税函(2008)264号里强调的又是以"实际发生"为准,请问所得税汇算清缴时该以哪种为准 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以国税函(2008)264...

分类:专家答疑 时间:20090323

12018. 修理费可以预提吗等 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司2008年实际发生并已完工大修理费用30万元，根据合同约定我公司已支付15万元。对方单位在2009年1月初开具30万元的发票，现请教老师，我公司是否可以根据权责发生制原则...

分类:专家答疑 时间:20090323

12019. 关于企业筹办费的摊销问题 [5%]

...开始正常生产经营,账面上有一笔开办费,在2006年2007年及2008年分别进行了摊销，但尚有余额，根据国税函[2009]98号所述，我公司是否可以将开办费账面余额作为资产日后事项调整2008年应税所得？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090323

12020. 关于房屋租金一次性收款 [5%]

...的厂房出租给某公司使用，出租合同约定，租期三年，在2008年12月18日厂房交付日，当年一次收取三年租金30万元， 1、请问可否按权责发生制分期确认租金，每年做收入10万，其余挂预收帐款？ 2、如果2008年一次性开...

分类:专家答疑 时间:20090323