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12011. 季度所得税能否冲抵以前多缴纳的所得税？ [4%]

...应于年度汇算清缴时进行退税或补缴。 国税发［2009］31号 第九条 企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。开发产品完工后，企业应及时结算其...

分类:专家答疑 时间:20090706

12012. 关于预缴企业所得税 [4%]

提出如下问题:据国税发09年31号文规定。签订预售合同或销售合同即确认收入。请问地产公司预收账能否作为当年业务招待费、公告费计提依据？地产公司季度预缴企税能否按预收账款乘以毛利率，扣除期间...

分类:专家答疑 时间:20090707

12013. 相关涉税问题 [4%]

...贷款利息可以作为计算基数吗？ 3、国税发（2009）31号文没有提及招待费和业务宣传费广告费处理，那以前年度发生的在所得税结算时就不能扣除了，广告宣传费当年没收入可以转下一年，哪业务招待费也可以吗？...

分类:专家答疑 时间:20090708

12014. 合资地产企业企所税纳税计算方法 [4%]

...适用房、限价房和危改房的，不得低于3%。 国税发[2009]31号

分类:专家答疑 时间:20090708

12015. 所得税预缴 [4%]

...问题:想请问一下，我们单位是在某个县城，执行新的31号文后，我们单位季度申报所得税是按5%的毛利率来计算应纳税所得额，那计算出来后还可以扣除期间费用和税金来缴纳税款吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090708

12016. 季度预缴所得税的计算 [4%]

...合资房地产企业，项目尚未完工，正在预售 依[2009]31号文，在季度预缴所得税时，应纳税所得额=当期销售未完工开发产品取得的收入*预计毛得率-（本期销售未完工开发产品预缴的营业税金及附加+本期预缴的土地增值税）

分类:专家答疑 时间:20090709

12017. 预交所得税 [4%]

...发企业,开发经济适用住房,已开始预售,预售的房款按(2009)31号应预交营业税及附加、预交企业所得税，应交企业所得税=（预售收入*3%-期间费用-营业税金及附加-预交土地增值税）*25% 请问老师1、公式中的“期间费用”是...

分类:专家答疑 时间:20090712

12018. 折旧是否税前扣除 [4%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发[2009]31号 第二十四条 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

分类:专家答疑 时间:20090713

12019. 地下停车位出租 [4%]

...请教: 1.利用地下人防通道改建的停车场,根据新31号文的规定是不是可以按照公共配套设施处理,计入成本进行核算? 2.车位的转让(双方签订了转让协议,约定年限50年)是按照销售不动产处理,还是出租? 3.最...

分类:专家答疑 时间:20090716

12020. 转让股权税金问题 [4%]

...中：现金2000万日元，机器设备5000万日元。截止2009年5月31日，XXX公司资产总额为人民币1,187,203.25元，负债合计1,911,880.95元，所有者权益合计-724,677.70 元，其中：实收资本4,871,025.58元，未分配利润-5,595,703.28元。 目前，经友好...

分类:专家答疑 时间:20090717