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120231. 本月未开具增值税专用发票，但当月增值税纳税申报表上申报纳培值税了，本月如何分录？谢 [22%]

...确规定。实务中，要具体情况具体分析。一般处理如下：1.销售商品，借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”或“预提业务收入”、“应交税金-应交增值税（销项税）”。2.申报缴纳税款，借记“应交税金-应交增值税（已交...

分类:专家答疑 时间:20160508

120232. 玻璃隔断可否抵扣进项税额 [22%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013] 37号)第二十四条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：(一)用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费...

分类:专家答疑 时间:20160719

120233. 统借统还业务“下属单位”含义 [22%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、企业集团是现代企业的高级组织形式，是以一个或多个实力强大、具有投资中心功能的大型企业为核心，以若干个在资产、资本、技术上有密切联系的企业、单位为外...

分类:专家答疑 时间:20170726

120234. 关于红字增值税发票开具问题 [22%]

提出如下问题:国家税务总局公告2016年第47号规定：“购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息”，如果该发票未抵扣...

分类:专家答疑 时间:20170814

120235. 有关营业税问题 [22%]

...价确认成本。不交营业税和土地增值税。依据国税发[2000]118号、财税[2002]191号、财税[1995]48号 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“...

分类:专家答疑 时间:20051129

120236. 股权转让 [22%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据财税〔2016〕36号文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定： 第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产...

分类:专家答疑 时间:20180629

120237. 没有工会组织可以使用已计提的工会经费吗？ [22%]

...用于职工的教育和工会活动，其开支范围如下： 　　1，宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志...

分类:专家答疑 时间:20200116

120238. 固定资产折旧 [22%]

...业在选择固定资产的折旧方法时,主要应考虑以下因素: 1.固定资产的使用规律 固定资产可以连续地参加若干生产周期的生产而保持其原有的形态,固定资产的价值随着时间推移逐渐转移到成本和费用之中.根据固定资产的使用...

分类:专家答疑 时间:20240220

120239. 丢失发票怎么处理? [22%]

...税专用发票有关税务处理问题的通知》（国税发［2002］10号）具体规定： 　　1.一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，购货单位可凭销货单位出具的丢失发票...

分类:专家答疑 时间:20060615

120240. 增值税发票丢失财务如何入帐？ [22%]

俱乐部会员提出如下问题:2001年12月17日我公司开了一张增值税专用发票金额为432元（含税），可对方公司至今未收到但货物已估价入帐。请问该怎么办对方财务才可以入帐？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20060908