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12021. 所得税预缴 [4%]

...问题:想请问一下，我们单位是在某个县城，执行新的31号文后，我们单位季度申报所得税是按5%的毛利率来计算应纳税所得额，那计算出来后还可以扣除期间费用和税金来缴纳税款吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20090708

12022. 季度预缴所得税的计算 [4%]

...合资房地产企业，项目尚未完工，正在预售 依[2009]31号文，在季度预缴所得税时，应纳税所得额=当期销售未完工开发产品取得的收入*预计毛得率-（本期销售未完工开发产品预缴的营业税金及附加+本期预缴的土地增值税）

分类:专家答疑 时间:20090709

12023. 预交所得税 [4%]

...发企业,开发经济适用住房,已开始预售,预售的房款按(2009)31号应预交营业税及附加、预交企业所得税，应交企业所得税=（预售收入*3%-期间费用-营业税金及附加-预交土地增值税）*25% 请问老师1、公式中的“期间费用”是...

分类:专家答疑 时间:20090712

12024. 折旧是否税前扣除 [4%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 国税发[2009]31号 第二十四条 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

分类:专家答疑 时间:20090713

12025. 地下停车位出租 [4%]

...请教: 1.利用地下人防通道改建的停车场,根据新31号文的规定是不是可以按照公共配套设施处理,计入成本进行核算? 2.车位的转让(双方签订了转让协议,约定年限50年)是按照销售不动产处理,还是出租? 3.最...

分类:专家答疑 时间:20090716

12026. 转让股权税金问题 [4%]

...中：现金2000万日元，机器设备5000万日元。截止2009年5月31日，XXX公司资产总额为人民币1,187,203.25元，负债合计1,911,880.95元，所有者权益合计-724,677.70 元，其中：实收资本4,871,025.58元，未分配利润-5,595,703.28元。 目前，经友好...

分类:专家答疑 时间:20090717

12027. 开发产品自用计提折旧的问题 [4%]

...员提出如下问题:老师您好! 国税发[2009]31号文件中规定:企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计超过12个月后按规定提取的折旧，可以在税前扣除，未超过12个月的，不得在税前扣除折旧费用。我司现在的...

分类:专家答疑 时间:20090717

12028. 河道维护费的问题 [4%]

...员提出如下问题:我是房开企业，河道费要求7月31日前以上年的下半年销售或营业收入为计费依据缴纳当年下半年河道费。 我上年都是预收账款，没有完工没有结转销售收入，是不缴河道费还是按预收收入缴纳河道...

分类:专家答疑 时间:20090721

12029. 销售旧机器设备 [4%]

...扣购进固定资产进项税， 现在我们销售一台08年12月31日前购进的旧机器设备， 请问：如果售价超过了原价，如何纳税？ 如果售价小于原价，如何纳税？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090723

12030. 股权划拨　收益处理 [4%]

...国有企业，政府决定把B公司对C公司的股权投资于08年12月31日划拨给A公司。同时通知C公司作股权变更手续，至今C公司股权变更手续未办理清楚，而C公司于2009年5月对2008年的利润作出分配约280万元。因为A、B公司都想拿到这笔钱...

分类:专家答疑 时间:20090723