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12051. 递延所得税资产确认问题 [4%]

...师，你好！ 08年企业自主研发专用技术，于08年12月31日将符合资本化条件的开发支出800万元确认为无形资产，按税法规定可按其成本的150%摊销，其计税基础1200万元，产生暂时性差异400万元，因初始确认时既不影响会计利润...

分类:专家答疑 时间:20090828

12052. 如何决算？ [4%]

...题专家解答如下:企业所得税见国税发【2009】31号文规定。 土地增值税见国税发【2009】91号文规定。

分类:专家答疑 时间:20090829

12053. 是否需预交企业所得税 [4%]

...售收入要预交企业所得税。 相关法规号 国税发【2009】31号

分类:专家答疑 时间:20090829

12054. 购买设备增值税专用发票过期怎么办 [4%]

...题:我单位为电力企业，09年6月份收到供货单位09年3月31日开具的增值税专用发票，因业务员办理手续不及时，导致发票过期，请问是否有办法补救？！谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090831

12055. 企业所得税问题 [4%]

...的问题专家解答如下:1、按照原国税发【2006】31号文规定，预售收入缴纳的营业税及附加是可以在当年度扣除的。这样08年度就不能扣除2007年的期间费用和预售收入缴纳的营业税及附加。 2、计算企业应纳税所得额应...

分类:专家答疑 时间:20090831

12056. 检修与修理有区别吗 [4%]

... 会员 2009-08-31 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你的理解是正确的。

分类:专家答疑 时间:20090831

12057. 企业所得税 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）

分类:专家答疑 时间:20090903

12058. 企业所得税预交 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号） “开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目...

分类:专家答疑 时间:20090903

12059. 无票收入及换取发票 [4%]

...取暖费，当时给业主开的是收据，并通知业主在2008年12月31日前用收据换取发票。可是有的业主到2009年8月才来用收据换取发票。请问我司是否可以给业主换发票，是否可将此发票粘贴到2008年的凭证里。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20090903

12060. 未分配利润转增股本 [4%]

...、未分配利润转增股本，视同分配。 3、按《征管法》第31条规定，申请延期缴纳税款。

分类:专家答疑 时间:20090903