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12061. 向中方股东支付的咨询服务费可否税前扣除 [5%]

...否税前扣除? 关于这方面的税收规定除了国税法[2008]86文外,还有其他的规定吗? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无明确的文件规定。个人认为可以按国税发[2008...

分类:专家答疑 时间:20090416

12062. 分支机构能否自动享受总机构企业所得税优惠政策？ [5%]

...系不跨省总机构-分支机构模式，企业所得税根据国税发[2008]28号文按分配比例分别向总、分支机构国税申报所得税，总机构08年享受企业所得税减免，分支机构没有办理过企业所得税减免等任何手续，请问按新企业所得税条例，...

分类:专家答疑 时间:20090416

12063. 关于旧车顶账涉税问题 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在2008年有几辆小轿车为下属子公司顶了货款，但顶账款都没超过其原值，请问这种情况是否要按4%减半征收增值税？（我公司是设在山西的一家企业，在2008年不是消费型增值...

分类:专家答疑 时间:20090416

12064. 减半期研发费能否加计扣除 [5%]

...会员提出如下问题:我公司是一个外商投资企业,2008年度处于企业所得税减半征收期的第一年。本年度发生研发费用五百多万元,向税务局申请加计扣除研发费用,税务局答复所得税减半征收(税率按12.5%)与研发费用加计扣除(...

分类:专家答疑 时间:20090417

12065. 企业合并如何弥补亏损 [5%]

...大庆油田化工有限公司（简称化工集团）的全资子公司，2008年4月被注销了税务登记，并入化工集团，作为化工集团分公司管理。东昊公司在合并时有2003年-2007年间累计未弥补亏损16754.77 万元，其中：2003年未弥补亏损57.84万...

分类:专家答疑 时间:20090417

12066. 关于长期股权投资问题 [5%]

...予在该股权投资转让年度后第6年一次性扣除。国税函〔2008〕264号 （二）根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2000〕118号）、《国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得...

分类:专家答疑 时间:20090418

12067. 年度所得税报表填写 [5%]

...40%,账面仍按会计年限提折旧，假设机器设备原值1000万，2008年末净值500万，2008年会计折旧100万，税法可以折旧166.67万，做纳税调减66.67万，年度所得税报表的附表9"资产原值"下面有二栏，请问“计税基础”一栏怎么填写？请老师...

分类:专家答疑 时间:20090419

12068. 发票丢失财务、税务上如何处理 [5%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位参加2008年12月广州展览会，展会单位给我单位开俱的发票在邮寄过程中丢失，请问账务和税务上如何处理？发票日期是2008年12月，如在2009年以复印件入账，所得税上可以处理...

分类:专家答疑 时间:20090420

12069. 08年出口，09年退税差进成本 [5%]

...提出如下问题:专家， 您好。我公司于2008年10月报关出口的货物，09年1月申报退税。退税率为13%，采购增值税率为17%。不退税差在09年1月调入成本。（该商品成本和收入已经于2008年入帐）。09年1月计入成本的是...

分类:专家答疑 时间:20090421

12070. 土地增值税 [5%]

...发区新征用土地100余亩，新建厂房，原公司厂房及土地于2008年闲置（土地性质为工业用地）。我公司A用原公司土地出资入股（占股权50%）与某建筑公司B合作，开发商品房。2008年底，我公司A以2000万元将股权转让给我公司A名下...

分类:专家答疑 时间:20090421