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12061. 租赁后的涉税问题 [4%]

...如下问题:我公司与A公司融资租赁一台设备，08年12月31日期满。设备已归还A公司，我公司在租赁期间已计入“固定资产-融资租赁固定资产”帐，租赁费用已付清。请问：设备归还A公司，我公司是否涉税？帐务如何处理？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20090825

12062. 毛利率与利润率 [4%]

...部会员提出如下问题:请问专家，房地产所得税新31号文谢谢？中提到的毛利率与其他文件的利润率有什么不同？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:毛利率是指（收入－成本）/...

分类:专家答疑 时间:20090826

12063. 递延所得税资产确认问题 [4%]

...师，你好！ 08年企业自主研发专用技术，于08年12月31日将符合资本化条件的开发支出800万元确认为无形资产，按税法规定可按其成本的150%摊销，其计税基础1200万元，产生暂时性差异400万元，因初始确认时既不影响会计利润...

分类:专家答疑 时间:20090828

12064. 如何决算？ [4%]

...题专家解答如下:企业所得税见国税发【2009】31号文规定。 土地增值税见国税发【2009】91号文规定。

分类:专家答疑 时间:20090829

12065. 是否需预交企业所得税 [4%]

...售收入要预交企业所得税。 相关法规号 国税发【2009】31号

分类:专家答疑 时间:20090829

12066. 购买设备增值税专用发票过期怎么办 [4%]

...题:我单位为电力企业，09年6月份收到供货单位09年3月31日开具的增值税专用发票，因业务员办理手续不及时，导致发票过期，请问是否有办法补救？！谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090831

12067. 企业所得税问题 [4%]

...的问题专家解答如下:1、按照原国税发【2006】31号文规定，预售收入缴纳的营业税及附加是可以在当年度扣除的。这样08年度就不能扣除2007年的期间费用和预售收入缴纳的营业税及附加。 2、计算企业应纳税所得额应...

分类:专家答疑 时间:20090831

12068. 检修与修理有区别吗 [4%]

... 会员 2009-08-31 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你的理解是正确的。

分类:专家答疑 时间:20090831

12069. 企业所得税 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）

分类:专家答疑 时间:20090903

12070. 企业所得税预交 [4%]

...营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号） “开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目...

分类:专家答疑 时间:20090903