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12071. 发票丢失财务、税务上如何处理 [5%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我单位参加2008年12月广州展览会，展会单位给我单位开俱的发票在邮寄过程中丢失，请问账务和税务上如何处理？发票日期是2008年12月，如在2009年以复印件入账，所得税上可以处理...

分类:专家答疑 时间:20090420

12072. 08年出口，09年退税差进成本 [5%]

...提出如下问题:专家， 您好。我公司于2008年10月报关出口的货物，09年1月申报退税。退税率为13%，采购增值税率为17%。不退税差在09年1月调入成本。（该商品成本和收入已经于2008年入帐）。09年1月计入成本的是...

分类:专家答疑 时间:20090421

12073. 土地增值税 [5%]

...发区新征用土地100余亩，新建厂房，原公司厂房及土地于2008年闲置（土地性质为工业用地）。我公司A用原公司土地出资入股（占股权50%）与某建筑公司B合作，开发商品房。2008年底，我公司A以2000万元将股权转让给我公司A名下...

分类:专家答疑 时间:20090421

12074. 转让一人有限公司股权问题 [5%]

...问题:条件： 1、自然人甲持有A公司10％的股权，2008年12月31日，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万元的价格转让...

分类:专家答疑 时间:20090422

12075. 投资损失处理 [5%]

...予在该股权投资转让年度后第6年一次性扣除。国税函〔2008〕264号 （二）根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2000〕118号）、《国家税务总局关于做好已取消和下放管理的企业所得...

分类:专家答疑 时间:20090422

12076. 关于跨地区分支机构所得税税率 [5%]

...与总机构一致,总机构在厦门享受过渡期企业所得税税率,2008年税率为18%,而且还在减半期,新企业所得税税法(2008)28号文出台之后,原(1997)49号文是否废止? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090423

12077. 房地产年度所得税汇算 [5%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问我单位2008年是预售阶段，主体刚封顶，2008年所得税汇算时可以预结转预售收入，配比按收入的85%预结转成本，然后算所得税，这样招待费和广告费就可以按比例扣除，预计利润...

分类:专家答疑 时间:20090423

12078. 收到专项（国债）资金是否缴税 [5%]

...预算内专项资金（国债）资金外流790万元。这部分资金在2008年已经到企业帐户。请问老师我们企业需要缴纳企业所得税吗？我们收到的是国债资金也得缴纳企业所得税吗？急盼老师解答。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090424

12079. 08年度股利汇出境外及增资 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:请问，2008年税后利润的应付股利汇给外方投资者（香港企业）是否还需要缴税？税种及相关政策？如果用企业储备基金及企业发展基金转增资本，是否可以全部转增？还是必须留存2...

分类:专家答疑 时间:20090424

12080. 增值税退税收入是否缴纳企业所得税 [5%]

...业所得税？财税2007 92号文件是经国务院批准的文件，在2008年所得税汇算是否继续执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税退税收入要缴纳企业所得税。财税2007 92号文件在2008...

分类:专家答疑 时间:20090425