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120821. 股东借款资本化或税前扣除问题 [22%]

...司占20%股份。B公司拿地成本50个亿，按股比我公司要借款10个亿给B公司，利率在基准利率的基础上上浮30%，我的问题是：1.根据股东借款协议，B公司的利息在计算土地增值税时能扣除嘛？2.我公司要给B公司开什么样的发票，在哪...

分类:专家答疑 时间:20120502

120822. 正在使用房产进行装修改造账务及税务处理 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、装修改造费计入固定资产原值，在可使用年限分期摊销 2、请参考会计和税务的下面规定 （二）固定资产资本化后续支出的入账价值确认 　　固定资产资本化后续支...

分类:专家答疑 时间:20120609

120823. 境外网站使用费界定为特许使用费吗 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应当按服务业代扣5%营业税及附加，无需代征企业所得税。 2、中华人民共和国营业税暂行条例 中华人民共和国国务院令540号 第一条　在中华人民共和国境内提供本...

分类:专家答疑 时间:20121202

120824. 营业税和所得税问题 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、：《营业税暂行条例》第八条规定的免征营业税项目第（五）项规定：农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生...

分类:专家答疑 时间:20121227

120825. 涉及工程问题（营业税） [22%]

...t>提出如下问题:老师你好，我公司是仓储物流行业，2012年8月从当地村民手中租入土地，与建筑公司签订建筑合同建造仓库用于仓储服务，合同规定建造仓库材料由我公司自行购买，建筑公司施工，发生的建筑材料款450万元（...

分类:专家答疑 时间:20130131

120826. 房屋转租和资产转租账务怎么处理？ [22%]

...:我公司租赁了A公司一栋楼，其中租金250万，物业管理100万，合计350。A公司给我公司开发票。现我公司又以450万（租金300万，物业150万）转租给B公司。450万我公司要提供发票给B公司。请问我公司如何缴税，如何进行会计账务...

分类:专家答疑 时间:20130326

120827. 对于问题162469号的追问 [22%]

...应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。 1、新营业税法取消了总包方代扣代缴分包方营业税的义务。 2、总包人和分包人如果从事建筑安装劳务，他们分别是两个纳税人，依据营业额申报纳税。所以分包人按照分...

分类:专家答疑 时间:20130701

120828. 单独支付境外发生的进口贸易项下的国际运输费 [22%]

...设备一台，当时报价时，发生在国外的运输费用少报了JPY190万元，现要求我们单独支付此笔款项，请问单独支付时，我公司是否要代扣代缴相关税金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130828

120829. 单位内部组织的培训发生的差旅费可以入工会经费吗 [22%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） 二、进一步明确企业职工教育培训的内容和要求 （一）企业职工教育培训的主要内容有：政治理论、职业道德教育；岗位专业技术和职业技能培训以及适应性培...

分类:专家答疑 时间:20131104

120830. 个人所得税问题 [22%]

...　　（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 　　如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“...

分类:专家答疑 时间:20131129