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1201. 18年入了17的成本费用 [8%]

...司17年暂估成本 借：生产成本 90万 借：待抵扣进项税（11%） 10万 贷：应付账款（暂估）100万 18年5月前收到100万发票，在冲暂估时，其中有收到3%的发票，现待抵扣还有余额，须在18年增加17年少提的成本，冲多提的待抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20180509

1202. 增值税开票问题 [8%]

...是纳税义务发生时间在5月1日之前的，一律适用原来17%、11%的税率纳税，按照原税率开具发票；相反，凡是纳税义务发生时间在5月1日之后的，则适用调整后的16%、10%的新税率纳税，按照新税率开具发票。 纳税人在税率调整...

分类:专家答疑 时间:20180515

1203. 税率变更未履行完的合同如何开票 [8%]

...是纳税义务发生时间在5月1日之前的，一律适用原来17%、11%的税率纳税，按照原税率开具发票；相反，凡是纳税义务发生时间在5月1日之后的，则适用调整后的16%、10%的新税率纳税，按照新税率开具发票。”

分类:专家答疑 时间:20180524

1204. 开发票税率 [8%]

...br /> 房产4月份签合同，5月份收款，未交楼开发票税率为11%还是10% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：...

分类:专家答疑 时间:20180529

1205. 已施工完工但未审计金额未开票税率 [8%]

...才审计确定金额，甲方认为工程在2017年完工要求5月开具11%增值税专用发票，税局要求企业应在4月纳税申报时按未开票收入申报，但金额未确定若按合同金额余30%在4月未开票收入中申报5月审计后开票金额小于开票金额，请问应...

分类:专家答疑 时间:20180607

1206. 房屋转租税 [8%]

...代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。一般纳税人适用简易计税方法和小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。 2.一般纳税人适用一般计税方法和简易计税方法都可以自行开具增值税专用发票;小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20180608

1207. 收到什么样的苗木发票才可以抵扣？ [8%]

...增值税普通发票，该一般纳税人可以按照买价和扣除率（11%或者13%）计算抵扣进项税额。 如果该小规模纳税人是经销农产品，开具的是3%征收率的增值税普通发票、或者销售蔬菜、肉蛋禽开具的免税的增值税普通发票，该一...

分类:专家答疑 时间:20180610

1208. 加计扣除账务核算 [8%]

...，国家税务局实行税率合并，由13%税率的相关税目调整至11%，我企业购入的原木、蒸汽都受影响，按照税规，可以加计扣除2%，这里指的加计扣除，包括所有的原13%的相关产品吗？加计扣除，财务核算时，怎么计算呢？

分类:专家答疑 时间:20180612

1209. 库存房产是否需转投资性房地产 [8%]

...br>您好， 营改增以后不动产租赁的增值税税率是11%。《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）： 不动产租赁一般纳税人（年应交纳增值税服务达到500万元〈含500万〉）适...

分类:专家答疑 时间:20180613

1210. 关于房地产新项目增值税预缴问题 [8%]

...税依据。但往往当时还有退房款现象，当时收的税率应为11%，目前如何抵减，税率不同，国税系统上只有10%。作退税处理不太现实，如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这种...

分类:专家答疑 时间:20180613