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1201. 企业所得税成本发票的确认时间 [9%]
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...的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十五条  汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日...
分类:专家答疑 时间:20230816
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1202. 固定资产报废税务上要怎么处理 [9%]
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...定资产报废请按以下文件规定处理： 国家税务总局    关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第三十条 固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责...
分类:专家答疑 时间:20231017
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1203. 投资损失账务处理 [9%]
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...权投资 应按以下文件规定提供资料。 国家税务总局    关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第四十一条 企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： （...
分类:专家答疑 时间:20240726
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1204. 跨年发票入账问题 [9%]
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...用。 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告   国家税务总局公告2011年第34号  六、关于企业提供有效凭证时间问题 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的...
分类:专家答疑 时间:20241210
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1205. 处置公司股权 [9%]
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...处置收益260，包含100的投资成本，当期确认的投资收益是160，然后我们需要上交财政，交的金额是230，扣除了交易所发生的费用30，那我这个账务处理该怎么做？ ?我们收购股权，成交价格是100，这部分股权的评估的价值是160，...
分类:专家答疑 时间:20241226
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1206. 股权投资损失税前扣除 [9%]
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...税务机关确认，否则不能税前扣除。 国家税务总局    关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第四十一条 企业股权投资损失应依据以下相关证据材料确认： ...
分类:专家答疑 时间:20250417
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1207. 出租猪场是否需要缴纳房产税 [9%]
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...城市、县城、建制镇和工矿区征收。”国税发[1999]44号   二、关于建制镇具体征税范围，由各省、自治区、直辖市地方税务局提出方案，经省、自治区、直辖市人民政府确定批准后执行，并报国家税务总局备案。对农林...
分类:专家答疑 时间:20250428
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1208. 材料商一直不给开发票怎么办 [9%]
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...提出的问题专家解答如下:2018年28号公告 第十四条  企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的...
分类:专家答疑 时间:20250723
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1209. 已经完成清算超过三年的项目，如何重新分摊成本，完成土地增值税退税? [9%]
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... 国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知   国税函〔2010〕220号  八、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题 纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机...
分类:专家答疑 时间:20250914
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1210. 关于代扣代缴营业税及所得税的计算 [9%]
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...好： 我是一家外资企业，现在需要向境外支付160万设计费，其中10%工作量在境内完成，合同规定，相关税款由我方承担。营业税税率5%，所得税核定利润率为15%，所得税税率为33%,现我方代扣代缴营业税、所得税需要倒...
分类:专家答疑 时间:20070727