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1201. 税务查出并调增的跨期费用后期处理 [29%]

...！今还有一问不清。税务在2011年7月份检查中发现我公司2010年度有2009年度发生的跨期差旅费用100万元，要求在2011年度补交税款。我公司2009年度并未确认该项费用，实质是企业多交了这块税金，补交后我公司在2011年度能否再审...

分类:专家答疑 时间:20110811

1202. 关于发票问题？ [29%]

...下问题:请问老师： 我是一家板材生产企业，2010年购进大量原材料，有部分未取得发票，有一小部分原材料投产使用并计入成本（取得发票量大于投产量），现在为2011年8月份，请问老师： 1、去年购进原材料...

分类:专家答疑 时间:20110811

1203. 整体产权出让和资产处置有什么区别 [29%]

...限公司转让全部产权有关增值税问题的通知》（国税函[2010]350号）同时废止。? 　　特此公告。 　　 国家税务总局 二○一一年二月十八日 　　 　　分送：各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局。

分类:专家答疑 时间:20110909

1204. 确认坏账的会计分录 [29%]

提出如下问题:老师：2010年度企业会计利润100万，计提坏账准备28万。相关分录如下： 借：资产减值损失 28万 贷：坏账准备 28万 借：所得税费用-当期所得税费用 25万 所...

分类:专家答疑 时间:20111019

1205. 关于退房款的问题 [29%]

...为5%，城建税为7%，教育费附加为3%，地方教育费附加1%，2010年12月地方教育费附加变为2%，2011年7月增加了地方水利建设基金；想问若2011年7月有预收款，缴纳的税金是7月的预收+6月的预收（负数）为计税基数计算营业税、城建税...

分类:专家答疑 时间:20111020

1206. 担保机构有关准备金税前扣除问题 [29%]

...【2009】62号文件中明确，但文件执行期间是2008年1月1日至2010年12月31日，2011年是否有新的文件，如何规定的？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局 关于延长...

分类:专家答疑 时间:20111121

1207. 所得税调整 [29%]

提出如下问题:我公司2010年的部分出口业务确认销售滞后，在2011年1-2月份才开票，现在自查补缴纳所得税，按照这部分销售收入和成本的差额45万缴纳所得税11.25万元。税务局说这45万的应纳税所得额可以在201...

分类:专家答疑 时间:20111125

1208. 增值税抵扣问题 [29%]

...如下问题:本公司在2011年3月份前为非一般纳税人，以2010年10月份购进机械设备，因商家未能及时开具发票，故我司帐面按购销合同暂估入账。我司于2011年3月份确认为一般纳税人，我司于2011年9月份收到商家开具固定资产增值...

分类:专家答疑 时间:20111228

1209. 试运行收入、费用的纳税调整 [29%]

提出如下问题:我公司2010年基建期发生调试费20万元，2011年基建期1-12月发生调试费30万元，2011年10-12月试运行收入55万元，会计上收入已经冲减在建工程，在税务上2011年度如何纳税调整。请回答。

分类:专家答疑 时间:20120208

1210. 金融企业贷款损失准备金税前扣除的问题 [29%]

...予当年税前扣除的1%的部分也不允许税前扣除了吗？？？2010年度汇算清缴的时候两部分都允许税前扣除的呀？？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局 关于金融企...

分类:专家答疑 时间:20120216