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1201. 购买车辆发票已开没入账是否计提印花税 [27%]

...>提出如下问题:我公司12月购买车辆发票已开具，2016年1月份交车购税，我想问一下，2015年12月我公司是否按购买车辆发票金额计提印花税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20160104

1202. 预开50%的发票，成本如何结转 [27%]

...们开30%的发票才能付款/2015年12月开20万，可这项设备要在2016年8月才能交付，问：这笔20万的发票对应的成本如何结转计入2015年成本，预估30%的成本为12万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160118

1203. 跨年发票涉税问题 [27%]

...价入账，但还未封账，可入15年12月的账。 若封账了计入2016年度，按权责发生制原则，不属于报销年度的费用，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 2、增值税按以下规定处理： 《国家税务总局关于调整增值税扣税凭...

分类:专家答疑 时间:20160126

1204. 所得税汇算 [27%]

提出如下问题:2015年12月交纳的2016年报刊费，发票日期为2015年12月，调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照受益期摊销，作为待摊费用处理，需调账了。

分类:专家答疑 时间:20160420

1205. 一般纳税人的认定 [27%]

...签定了两份工程预算合同，总金额1200万，服务期截止到2016年12月，这两份合同属于偶发性合同，是主营业务收入，公司每年收入只有200万左右，偶发合同是否能作为认定一般纳税人的依据，公司不想认定为一般纳税人，有没有...

分类: 时间:20160528

1206. 固定资产改造 [27%]

...),由于当时是小规模纳税人,不存在进项目税抵扣问题。 2016年6月我公司对该拌合站进行改造，改造成本是12.30万元,这12.3万元进入固定资产还是进入损益,对方如果开具的是增值税专用发票,是否可以抵扣进项目税?(改造后的拌合...

分类:专家答疑 时间:20160630

1207. 处置旧固定资产 [27%]

提出如下问题:老师好:我司2016年5月1日起营改增后为一般纳税人(按简易征收缴增值税),2007年12月购入固定资产(机器设备),现取得变卖收入3500元,如何计缴增值税?有相关法规吗?盼解答,谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20160801

1208. 特殊性税务处理 [27%]

...式，适用特殊性税务处理条款，所有手续已办理完毕。在2016年10月C公司又将B公司100%股权转让给C公司100%控股的D公司，D公司是居民企业，还是采用股权支付的形式。现请问，C公司可以继续适用特殊性税务处理条款吗？

分类:专家答疑 时间:20160922

1209. 机动车销售发票 [27%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！我公司于2016年12月15日从北京购人轿车两辆，取得机动车销售统一发票两份，当时按该发票已经交了车辆购置税，办理了牌照等手续，结果12月底在兰州国税局认证发票时，这两份...

分类:专家答疑 时间:20170105

1210. 法人单位间 [27%]

...，借调人员工资及工资性费用在我公司按工资单支付；但2016年12月30日，集团公司告知借调人员工资由发电公司负担，发电公司将我公司1-12月份负担的工资费用以转账形式支付给我公司，我公司将列支的工资费用全部冲回；双方...

分类:专家答疑 时间:20170106