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1201. 不动产进项税抵扣的疑问 [30%]

...动产进项税额分期抵扣暂行办法》第三条规定：“纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分...

分类:专家答疑 时间:20160408

1202. 借款给境外企业或投资境外企业 [30%]

.../font>1、内资企业借款给境外企业，属于对外投资，2016年5月1日之前涉及营业税，税率5%，及所得税；2016年5月1日之后涉及增值税，税率6%，及所得税； 2、国内内资企业境外投资具体手续，请咨询一下税务机关。谢谢合作...

分类:专家答疑 时间:20160411

1203. 营改增所涉及的工程开票问题 [30%]

...： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 2、营改增后建筑工程...

分类:专家答疑 时间:20160412

1204. 房地产老项目选择一般计税方法 [30%]

... 1、去年有一部分销售已交营业税，剩余的未售部分2016年5月1日后选择11%交税，建筑公司5月1日后也选择11%，行吗？ 2、如果销售一套房100万，4月份交50万，按营业税交5%，5月份交50万，可否选择按11%交税，并计算分摊...

分类: 时间:20160415

1205. 预计负债--所得税 [30%]

.../> 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ 问题2：国税函2015-34号文“企业在年度汇算...

分类:专家答疑 时间:20160415

1206. 房地产企业出租未售物业 [30%]

...出租，属于自用，应转固定资产。 2、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。（在2016年4月30前转固定资产，涉及房产税）

分类: 时间:20160419

1207. 营改增，销售无形资产-商誉 [30%]

提出如下问题: 2016年营改增一般纳税人销售无形资产-商誉及其他权益性无形资产，增值税税率6%。公司A是一家上市公司拟收购一家公司B，B公司净资产2000万元，拟5000万元收购，产生3000万元的商誉。在2016年5...

分类:专家答疑 时间:20160419

1208. 增值税相关业务 [30%]

...款，预收款预售时不交税，符合收入确认条件时在交税，2016年5月1日之后应按11%缴纳增值税。 3、现有房屋修缮、维修不能抵扣，2016年5月1日之后取得增值税专用发票可以抵扣。

分类:专家答疑 时间:20160428

1209. 纳税申报问题 [30%]

...nt>提出如下问题:我公司是房地产开发企业，请问：1、2016年4月30日前我司发生的收入在5月申报税是在原来的地税还是在国税？2、我公司4月份支付给施工公司的工程款，施工公司5月是在地税还是在国税申报，开营业税还是增...

分类:专家答疑 时间:20160428

1210. 劳务派遣差额征税 [30%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕47号 一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价...

分类: 时间:20160511