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1201. 关于委托加工业务及高新技术产品的判断 [9%]

提出如下问题:A公司2023年度被认定为高企，前几年公司主营的是研发服务，对外开具的均为技术服务费的发票，以高新技术服务认定高企，今年起不再仅仅局限于提供研发服务，更多转型给客户提供产品。 由于A公司不具备厂房...

分类:专家答疑 时间:20241116

1202. 城镇土地使用税纳税义务发生时间 [9%]

提出如下问题:举例：假设某公司2023年8月7日取得自然资源部门的临时占地批复（具体为耕地），依据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例第九条规定：新征收的土地，依照下列规定缴纳土地使用税：（一）征收的耕地，自...

分类:专家答疑 时间:20241120

1203. 销售产品退回 [9%]

提出如下问题:我公司是制造企业，生产矿山机械。2023年5月销售给某公司矿山机械八十万人民币产品。由于某项指标存在问题（产品不合格）。对方退货。此项损失如何做账。还需要做些什么？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20241121

1204. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [9%]

...值360万，2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减，2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问，净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 净值360万您公司在20...

分类:专家答疑 时间:20241212

1205. 企业之间无偿借贷 [9%]

...偿借款给总公司需要视同销售交增值税吗？税务总局公告2023年68号文件对企业集团内单位之间无偿借贷行为，免征增值税。对于符合集团单位条件是那些呢？我们是否符合改条款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1...

分类:专家答疑 时间:20241218

1206. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）另2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.请问有涉税问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 股权转让涉及印花税和企业所得税，股权转让存在收益则需要计算缴纳企业...

分类:专家答疑 时间:20241226

1207. 关于“六税二费”的补充问题 [9%]

...查补税，结果补了销售废料的增值税，同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元，我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优惠就没有了。现在2024年1至11月我们已经申报的六税二费都享受了减半优惠政策，现在是要...

分类:专家答疑 时间:20241227

1208. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.问题一：股权转让涉税吗？问题二：未分配利润有涉税问题吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ‌平价股权...

分类:专家答疑 时间:20241230

1209. 个人所得税问题 [9%]

...司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.未分配利润有涉税问题吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 股权平价转让时，股权未分配利润本身不会直接涉...

分类:专家答疑 时间:20250102

1210. 固定资产转固 [9%]

...一项固定资产该合同约定设备安装调试验收合格后开票，2023年2月设备到货并开票，因相邻设备破损导致该设备无法验收，9月该设备才安装调试验收合格，该设备应在几月转固？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:设备9月...

分类:专家答疑 时间:20250108