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1201. 盈余公积计提 [9%]

提出如下问题:我司计提2023年度的盈余公积，1、法定盈余公积与任意盈余公积的计提的基数是什么？2、法定盈余公积按当年税后利润的10%计提，这个税后利润是指会计账上当年利润表的净利润吗？还是所得税汇缴申报纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20240903

1202. 家教园的税收问题 [9%]

...出的问题专家解答如下:您好：依据财政部 税务总局公告2023年第19号 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 财政部 税务总局公告2022年第10号 一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实...

分类:专家答疑 时间:20240923

1203. 稽查后，如何写会计分录 [9%]

...分别如何写会计分录 ？ 3-补交税金是以前年度（2022年和2023年） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：相关分录如下；1、补缴增值税 借：应收帐款（银行存款） 贷：以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 借：...

分类:专家答疑 时间:20240926

1204. 借款合同的印花税 [9%]

...款资金分笔放贷款支付。现请问“财政部 税务总局公告2023年第13号”中描述“本公告所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的小型企业和微型企业。其中，资产总额和从业...

分类:专家答疑 时间:20241014

1205. 高新技术企业所得税 [9%]

...的比例未达标，但是连续三年占比是达标的、且我公司在2023年也已经三年一审（2020-2022年）通过，并再次取得高新技术企业证书，请问2020年当年研发费用占当年收入的比例未达标是否影响企业所得税享受按15%的所得税税率优惠...

分类:专家答疑 时间:20241113

1206. 关于委托加工业务及高新技术产品的判断 [9%]

提出如下问题:A公司2023年度被认定为高企，前几年公司主营的是研发服务，对外开具的均为技术服务费的发票，以高新技术服务认定高企，今年起不再仅仅局限于提供研发服务，更多转型给客户提供产品。 由于A公司不具备厂房...

分类:专家答疑 时间:20241116

1207. 城镇土地使用税纳税义务发生时间 [9%]

提出如下问题:举例：假设某公司2023年8月7日取得自然资源部门的临时占地批复（具体为耕地），依据中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例第九条规定：新征收的土地，依照下列规定缴纳土地使用税：（一）征收的耕地，自...

分类:专家答疑 时间:20241120

1208. 销售产品退回 [9%]

提出如下问题:我公司是制造企业，生产矿山机械。2023年5月销售给某公司矿山机械八十万人民币产品。由于某项指标存在问题（产品不合格）。对方退货。此项损失如何做账。还需要做些什么？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20241121

1209. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [9%]

...值360万，2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减，2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问，净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 净值360万您公司在20...

分类:专家答疑 时间:20241212

1210. 企业之间无偿借贷 [9%]

...偿借款给总公司需要视同销售交增值税吗？税务总局公告2023年68号文件对企业集团内单位之间无偿借贷行为，免征增值税。对于符合集团单位条件是那些呢？我们是否符合改条款 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1...

分类:专家答疑 时间:20241218