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121161. 小规模纳税人固定资产清理如何交税 [22%]

...税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 　　一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20120220

121162. 企业高管境外掊训费可否全额税前列支 [22%]

...所发生的教育性支出。不涉及个人所得税。财建【2006】317号文规定：企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。 请参考： 关于印...

分类:专家答疑 时间:20120409

121163. 发票与收据的使用 [22%]

...对方按合同金额的20%预付款项，有如下两种情况： 1、如果20%约定为收取的合同定金； 2、如果20%约定为收取的预收货款。 那么这两种情况下，我公司分别应该开具收款收据还是应该开具销售发票？如需开具发票...

分类:专家答疑 时间:20120806

121164. 物业公司收取电梯费 [22%]

...题:老师您好！ 我有几个问题想咨询一下： 1.物业公司收取的电梯费，需要征收营业税吗？ 2.如果征收是按照扣除电梯维护费后的差额为计提基数？还是以收取的电梯费全额为计提基数？ 3.有没有税务法...

分类:专家答疑 时间:20120822

121165. 调整以前年度帐务处理问题 [22%]

...借：管理费用-租金 40万 贷：银行存款 40万，当年亏损了100万，10年5月份汇缴报告亏损了100万，6月份之后国税查了亏损的企业，调查员对此做了调查，说我们付这租金没有实际经营，说这是与经营无关的支出，不允许我们税前列...

分类:专家答疑 时间:20130725

121166. 自建房产的土地和房屋折旧年限 [22%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用权作为无形资产管理的，按法律规定的出让年限摊销。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第六十七条　...

分类:专家答疑 时间:20130812

121167. 已提完折旧的固定资产报废的税费 [22%]

...税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 　　一般纳税人销售自己使用过的...

分类:专家答疑 时间:20130812

121168. 研发费总结 [22%]

...用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发〔2008〕116号）第七条规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费...

分类:专家答疑 时间:20130830

121169. 职工学费是否列支职工教育经费 [22%]

...所发生的教育性支出。不涉及个人所得税。财建【2006】317号文规定：企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。 请参考： 关于印发...

分类:专家答疑 时间:20131210

121170. 关于地税注销申请税局要求房产税缴纳截止日期 [22%]

...出如下问题:您好!我公司属于分支机构(门店经营),于2014年3月停止经营并与房东签订终止租赁协议,3月份我司财务人员到地税提交注销资料时,地税局回复让先注销国税,国税于2014年3月受理注销申请,因国税办理注销时间比较长,...

分类:专家答疑 时间:20141204