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12111. 关于开具的增值税专票对方丢失的处理 [4%]

提出如下问题:您好！老师，我公司是一般纳税人，在2018年3月18日开给我的客户一张增值税专用发票，2019年3月20日我公司与对方进行对账，发现对方账上没有这张发票，经查明，对方会计确实签收，但没有抵扣，也未入账，丢失...

分类:专家答疑 时间:20190323

12112. 关于利润分配的问题 [4%]

...个人所得税法规定，股息红利所得，需要交个人所得税率20%。 根据《公司法》第三十四条、第一百六十六条第四款的规定的。 1、计提分红款： 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 2、结转应付分红款： 借：...

分类:专家答疑 时间:20190326

12113. 只有在2019年2月1日至2020年12月31日发生的企业集团内单位之间的无偿借贷行为免征增值税 [4%]

提出如下问题:财税（2019）20号文第三条规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位之间的无偿借贷行为免征增值税。请问，是借贷合同签订时间在上述时间范围内即免征增值税，还是只要该时间范围内存续的集团内...

分类:专家答疑 时间:20190326

12114. 河北省国家税务局转发《国家税务总局印发<涉外企业联合税务审计暂行办法>的通知》的通知 [4%]

...印发涉外企业联合税务审计暂行办法的通知》（国税发[2004]38号）转发给你们，望各单位认真贯彻落实。 　　按照总局的要求，各地要根据本市的实际情况，选择规模较大的、有代表性的涉外企业作为实施联合审计的对象，不...

冀国税发[2004]74号 分类:河北省税收政策法规 时间:20060115

12115. 住房和城乡建设部办公厅关于重新调整建设工程计价依据增值税税率的通知 [4%]

...税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定，现将《住房城乡建设部办公厅关于调整建设工程计价依据增值税税率的通知》(建办标〔2018〕20号)规定的工程造价计价依据中增值税税率由10%调整为9%。...

建办标函[2019]193号 分类:行业法规 时间:20190401

12116. 折旧年限 [4%]

...定资产计算折旧的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (...

分类:专家答疑 时间:20190401

12117. 补缴增值税问题 [4%]

...出如下问题:其他应收款，应付款中有集团内公司往来.但2018年底已无余额, 是否还有风险?如税务稽查是否会涉及补缴增值税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企...

分类:专家答疑 时间:20190402

12118. 征收企业所得税 [4%]

提出如下问题:国务院总理李克强3月20日主持召开国务院常务会议中提到：从2019年1月1日至2021年底，对从事污染防治的第三方企业，减按15%税率征收企业所得税。我司和武汉水利局采用PPP模式建造污水处理厂满足这个要条件吗？...

分类:专家答疑 时间:20190403

12119. 进口货物支付外方滞期费需要缴纳所得税吗？ [4%]

...时，依照采购合同，需要支付一笔滞期费给外方，金额在20万美金左右，并向海关缴纳进口增值税。这笔费用我们需要替境外企业缴纳所得税吗？有没有相关条例可以证明不需要缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20190405

12120. 一般纳税人转小规模 [4%]

...征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 五、转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可选...

分类:专家答疑 时间:20190409