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12151. 房地产待收代缴 [4%]

...在计算扣除项目金额时，可予以扣除，但不允许作为加计20％扣除的基数；对于代收费用未作为转让房地产的收入计税的，在计算增值额时不允许扣除代收费用。财税字（1995）48号。

分类:专家答疑 时间:20060118

12152. 关于公司借款问题 [4%]

...局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）第三条引起了大伙的议论：自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 依据财税〔2003〕158...

分类:专家答疑 时间:20190507

12153. 关于所得税 [4%]

提出如下问题:请问2018年4月21日-2019年4月20日的房屋租赁合同，发票是2019年5月7日开的，此租赁费已在2018年12月提取，金额是5000元，请问此金额全部能在2018年所得税汇算税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2018年...

分类:专家答疑 时间:20190508

12154. 酒店外的公共绿地是否免征土地税？ [4%]

...字〔1989〕140号）的有关规定，《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）， 请问酒店对外公共绿化（没有加隔离墙）是否有机会免土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20190509

12155. 个人所得税 [4%]

提出如下问题:个人在税务局代开20万咨询费发票。企业需要申报吗？还需要代扣代缴税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：个人代开发票，属于个人取得的收入企业不需要申报，如果税务机关没有代缴个税，...

分类:专家答疑 时间:20190509

12156. 续问：酒店外的公共绿地的土地使用税 [4%]

...字〔1989〕140号）的有关规定，《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）， 请问酒店对外公共绿化（没有加隔离墙）是否有机会免土地使用税？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20190510

12157. 房产改变用途折旧费用的处理方式 [4%]

提出如下问题:2015年3月我公司为员工建造宿舍以及食堂5层综合楼，我公司按照平均年限法20年计提折旧并计入福利费，本年我公司准备将其中的一层改为办公室，整栋楼在计提折旧的处理上是按照比例分摊办公费和福利费，还是...

分类:专家答疑 时间:20190515

12158. 缴纳企业所得税问题 [4%]

提出如下问题:老师，您好，我公司在2018年12月计提了一笔费用20万，但是在5月份前已经确认了该笔费用收不到发票，现在有两个问题。第一、请问我在填报年所得税时调增应该填写在哪一栏？ 第二，我把该笔费用调增交了所得...

分类:专家答疑 时间:20190515

12159. 企业将宿舍出租给员工 [4%]

...！我公司有职工宿舍楼（楼下有食堂），每月收员工房租20元/人，请问如何开具发票？如何申报房产税？（宿舍楼，之前一直按照房产税的从价计征缴纳房产税） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司向员工...

分类:专家答疑 时间:20190517

12160. 驾校的考试设备300多万固定资产按多少年计提折旧 [4%]

...算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、...

分类:专家答疑 时间:20190519