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12161. 汇算清缴工会经费纳税调整 [4%]

提出如下问题:企业本年度计提工资120万元，按2%计算工会经费是2.4万元，2.4万元全部缴纳且取得工会收款收据，当年度企业实际发放工资100万元，12月份20万元的工资未发放，在所得税汇算时，应按100万元税前扣除，则2%为2万元...

分类:专家答疑 时间:20190521

12162. 跨年度红冲发票账务处理 [4%]

...的价税合计金额一致，由于税率不同，造成收入金额相差20多万。在汇算前，可以用以前年度损益调整吗？还是直接红冲收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：这笔业务属于以前年度的差错，可以通过以前年...

分类:专家答疑 时间:20190523

12163. 充值卡 [4%]

提出如下问题:我公司有充值卡充值业务（例如充200元送20元）再用消费，请问老师是现金折扣还是销售折扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于销售折扣。

分类:专家答疑 时间:20190523

12164. 同一母公司下子公司股权划转后续问题 [4%]

...长期股权投资，划入方增加长期股权投资和资本公积； 2018年10月31日完成股权划转，2018年B、C公司企业所得税申报均填报居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表； 2018年12月20日A公司将B公司股权转让给非关联方个人...

分类:专家答疑 时间:20190531

12165. 关于增值税申报表15栏 [4%]

...纳税申报表主表中的... 实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映，计算的过程为： 当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数，就是贷方余额，是应...

分类:专家答疑 时间:20190611

12166. 确认全年一次奖励金发放政策 [4%]

...确认全年一次奖励金发放政策的执行问题 根据财税〔2018〕164号 可以在2021年12月31日前享受全年一次奖励金扣除政策（以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额, 确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税），也可选择按年...

分类:专家答疑 时间:20190612

12167. 外购管理软件二次开发费用是资本化、还是费用化？ [4%]

...关部门人员脱产或半脱产配合，预计这块相关人员工资约200万元，在实施过程中我方人员相关差旅、误餐等费用约20万元，另外因我公司为上市公司，故约请会计师事务所帮我们提供开发过程中业财一体的流程设计等方面的咨询...

分类:专家答疑 时间:20190617

12168. 山西省地方税务局关于调整水路客运发票的通知 [4%]

...据调整如下： 1、《山西省水路客运船票》面额为1—20元，原甲、乙、丙三种船票全部作废。 2、《山西省水路渡运定额客票》面额为五元、拾元两种，原《山西省水路渡运客票》全部作废。 3、《山西省水路旅游定额...

晋地税征发[2001]12号 分类:山西省税收政策法规 时间:20060122

12169. 关于房土税 [4%]

...征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 五、转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元的一般纳税人，在2019年12月31日前，可...

分类:专家答疑 时间:20190625

12170. 个人销售旧的塔吊增值税和个人所得税如何缴纳 [4%]

...个人，现在销售旧塔吊给一个公司，代开发票，销售价格20万元，塔吊于2013年购入，购入价格40万元，购买时取得发票，现在我销售塔吊应如何缴纳增值税和个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财...

分类:专家答疑 时间:20190626