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1211. 跨年度增值税发票 [29%]

...的通知 国税函[2009]617号 　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内...

分类:专家答疑 时间:20120222

1212. 计提租金会计分录及计提养老金会计分录处理 [29%]

...对以前年度帐务调整,由于没有厂房,需要在2011年度补计提2010-2011年度租金,会计分录该怎么写? 2:需补计提2011年度养老保险等五险约120万元,在2012年将补缴该项费用,会计分录如何处理,请老师明示 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120312

1213. 这些函在那里找 [29%]

提出如下问题:国阅(2010)124号 国税发（2011)25号 稽便函（2011）19号 稽便函（2011）31号 稽便函（2012）1号 请问这些文件在那里找。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20120326

1214. 企业所得税汇算清缴 [29%]

...了,我公司是应调减已收到的2000万元应纳税所得额,还是将2010年度巳作调增的3000万元全部作为2011年度的调减额,如果作调减应纳税所得额税收法规.汇算清缴调整的政策依据是什么?盼老师能及时解答 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120401

1215. 补缴费所得税扣除问题 [29%]

...ed>提出如下问题:专家您好： 2012年 补缴2010 年-2011年工会经费，河道工程维护费，养老保险，失业保险，印花税，请问上述补缴项目哪项所得税当年可扣除，哪项不能当年扣除? 谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120515

1216. 企业所得税问题 [29%]

...数大于实际支付数，应做纳税调增，实际没有调增；2009-2010年度均对社会保险做纳税调增（金额是计提数减去支付数）；而2011年度实际缴纳的社会保险大于计提的社会保险，2011年度向做纳税调减，但调减的金额中有一部分是2008...

分类:专家答疑 时间:20120523

1217. 补缴税款是否可以税前扣除 [29%]

提出如下问题:企业2011年补缴了2010年的房产和土地税，请问 1、是否可以在2011年所得税前扣除？ 2、补缴税款应计入什么科目（以前年度损益调整对吗）？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120523

1218. 补交以前年度的税费能否扣除？ [29%]

...出如下问题:我公司2011年12月份补交了所属期为2009年及2010年的营业税、城建税、教育费附加、水利基金、房产税、土地使用税、印花税等。请问：1、这些税费能否在汇算清缴2011年所得税时税前扣除？ 2、有没有相关文件...

分类:专家答疑 时间:20120524

1219. 企业所得税 [29%]

...值税营业税和企业所得税政策问题的通知中（文号财税（2010）110号）：二、关于企业所得税政策问题中的第一条“ 第一年至第三年免征企业所得税”的时间来看，我公司企业所得税免征时间是指2011年10月-2014年9月，还是2011年-20...

分类:专家答疑 时间:20120910

1220. 关于投资后撤资引起企业所得税问题 [29%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20121030