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1211. 补提折旧与冲回多摊所得税汇算 [32%]

...olor=red>提出如下问题:第一次提出的问题：企业做2013年的汇算清缴，补提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回...

分类:专家答疑 时间:20140512

1212. 所得税亏损弥补 [32%]

...间发生的盈利可否弥补减税上年度的亏损。 比如： 2013年-2015减半征收所得税期，2013年亏损100万元，2014年盈利60万元，可否抵减2013年亏损60万后不交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140521

1213. 拆迁收入如何入帐 [32%]

...其中2000平方米是回迁面积），车位1000平方米。 2、2013年结转收入9000平方米住宅：7000平方米*5000元+2000平方米*5000元=4500万元。 3、原成本为3000万，加上回迁房2000平方米*5000元=1000万，共4000万。2013年结转成本4000*90%=3600...

分类:专家答疑 时间:20140521

1214. 营改增前增值税进项税额是否在营改增后可抵扣 [32%]

提出如下问题:请问:公司成立于2013年8月前,属于一般纳税人,在建设初期有增值税进项税额并进行认证留底,但在2013年8月营改增之前公司主要业务为有形动产租赁上交税种为营业税,故在此期间原认证留底的增...

分类:专家答疑 时间:20140527

1215. 物流公司代理出口运杂费可否抵扣进项税 [32%]

...我公司是山东一家机械制造企业，生产加工出口某产品，2013年8月31前收到的物流公司开具的是普通发票，2013年8月31之后收到是6%税率的增值税专用发票，业务内容是对方提供的从公司到港口的运费和港杂费，开具应税劳务名称...

分类:专家答疑 时间:20141025

1216. 新购入固定资产 [32%]

...定资产的折余价值4800元一次性计入成本费用？ 2、2013年12月31日某项固定资产折余价值6000元，到2014年12月折余价值为4500元（低于5000元），那么2014年12月31日可否将此项固定资产的折余价值4500元一次性计入成本费用？

分类:专家答疑 时间:20141206

1217. 发票跨年度开具问题 [32%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216

1218. 增资扩股个人所得税的缴纳 [32%]

...资时间、 出资比例 A 538 货币 2013.12.20 86.8% B 20 货币 2013.12.20 3.2% C 62 货币 2013.12.20 10% 增资扩股后：自然人股东4人持股比如下：

分类:专家答疑 时间:20150104

1219. 就一个跨年度的少记成本、这审计调对了吗？正确的应该如何调？ [32%]

提出如下问题:我公司在2013年记一笔收入2千万、当年未对购进1700万做“库存商品”记账、在2014年我公司补记一笔：借：库存商品1700万 贷：应付帐款1700万 同时补记成本、借：主营业务成本1700万 贷：库存...

分类:专家答疑 时间:20150122

1220. 免税收益之股息、红利 [32%]

...题:公司2014年5月收到186万股分红款300万元。其中属于2013年1月1日前持有的177万股，2013年6月10配1.5股，2013年8月出售17万股。能否全额作为免税收益？若不能，如何办理免税投资收益申报？如何计算免税部分和非免税部分？

分类:专家答疑 时间:20150508