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12201. 股东利润分配代缴的预提所得问题 [5%]

...color=red>提出如下问题:1.利润分配给境外股东。从2008年开始需缴交10%的预提所得税，请问此税是否在分配的利润中扣除？会计处理上是否冲减未分配利润？有没有方法可以避免缴交此额提所得税？ 2.支付境外劳务费...

分类:专家答疑 时间:20090707

12202. 转回资产减值损失与预缴企业所得税 [5%]

...员提出如下问题:老师： 您好！我公司在2008年年末计提存货跌价准备5000万元，并且在2008年汇算清缴过程中调增该数额，在2009年1-6月份，我公司陆续转回这5000万元，从而从损益表上看我公司盈利2000万元，但实际...

分类:专家答疑 时间:20090707

12203. 建安发票 [5%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:公司办公楼于2008年度装修的时候，包工不包料，材料自个采购,有发票,请问开具建安发票时是否要包括材料费？有否文件规定?是2008年度的. 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090708

12204. 固定资产出售涉税问题 [5%]

...，原来的折旧和最初的原值都已冲销），此项固定资产于2008年12月出售，比如售价3000元，超过了新的原值，这时按4％减半交增值税吗？如果不交税有合适和理由吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20090713

12205. 折旧是否税前扣除 [5%]

...t>提出如下问题:我公司是一家房地产公司,根据国税函(2008)828号文件2008年12月将自建商品房转入固定资产（用于出租经营）并已提6个月折旧，现在准备销售，有没文件规定转入固定资产后1年内不允许销售，否则已计提的折旧...

分类:专家答疑 时间:20090713

12206. 税务局来查帐，旧固定资产转让 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我司2008年新购入模具，购进时税局不准抵扣，2008年我司分三次销售了旧模具，按财税[2002]29号增值税按4%减半征收； 税务局来查帐，按照 中华人民共和国企业所得税法实施条...

分类:专家答疑 时间:20090713

12207. 执行西部大开发税收优惠的企业能按12.5％的税率征税吗？ [5%]

...所得税时都是按15％执行的，根据国发（2007）39号文，从2008年1月1日起西开政策继续执行，1、根据财税（2008）21号文，我公司是否要执行过渡税率？2、根据财税（2009）69号文第一条，我公司能不能按照适用税率（15％）计算的应...

分类:专家答疑 时间:20090715

12208. 关于公司注销的税务问题 [5%]

...的费用（当时发生时取得的是收据），可不可以用以前（2008年以前）年度的收据来做费用？因为08年前公司是核定征收，08年以后是查账征收，这样操作影响本年度的企业所得税吗？会计处理上可不可减少未分配利润？如果能，...

分类:专家答疑 时间:20090716

12209. 物业公司预收下一年度物业费的是否在收取当年结转收入 [5%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我物业公司在2008年4月收取了业主2008年4月至2009年4月的物业费，我公司已将08年4-12月的物业费结转了收入，而将09年1-4月的物业费收入计入了预收账款科目，在国税局查账时，认为我公...

分类:专家答疑 时间:20090716

12210. 再投资退税 [5%]

...税收优惠政策取消后有关事项处理的通知 国税发〔2008〕23号 　　一、关于原外商投资企业的外国投资者再投资退税政策的处理 外国投资者从外商投资企业取得的税后利润直接再投资本企业增加注册资本，或者...

分类:专家答疑 时间:20090720