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1221. 国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于享受新型墙体材料增值税优惠政策纳税人相关信息的公示 [11%]

...料增值税政策的通知》(财税〔2015〕73号) 要求，现对我区2022年度享受新型墙体材料增值税优惠政策的纳税人相关信息予以公示(见附件)。  特此公示。 附件：2022年度新疆享受新型墙体材料增值税优惠政策纳税人相关...

分类:新疆税收政策法规 时间:20230224

1222. 工商年报实缴出资额怎么填 [11%]

...立，注册资本100万，两个股东各50%，2018年实缴了100万。2022年其中一个股东转让全部分50%，给新来的一个股东，那新来的股东工商年报这个认缴出资时间和实缴出资时间怎么填？填2018年的时间，还是2022转让的时间啊？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20230310

1223. 收到的发票及已抵扣的税额需要处理 [11%]

提出如下问题:2022年A公司开具展位费专票给B公司10万，B公司已付款并将发票抵扣，后来B公司不参展，双方争议后诉讼，现2023年诉讼结案，A公司需付B公司7万。 请问B公司收到这7万怎样入帐？2022年收到的发票及已抵扣的税额需...

分类:专家答疑 时间:20230326

1224. 所得税问题 [11%]

...制造企业，生产机器机械（工业泵）。请问可以按照财资2022年136号文件提取安全生产费吗？提取的安全生产费可以企业所得税税前列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:只有一下行业才可以提取安全生产费。 企...

分类:专家答疑 时间:20230327

1225. 税前扣除问题 [11%]

提出如下问题:中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设...

分类:专家答疑 时间:20230328

1226. 跨年审计调整事项 [11%]

提出如下问题:2022年审计对预收账款按新会计准则做了重分类调整，借：预收账款；贷：合同负债；其他流动负债，请问现在调2022年的账”其他流动负债“调入应交税费-待转销项税里，还是账务不做调整，直接作为报表重分类...

分类:专家答疑 时间:20230410

1227. 个人所得税是否需要汇算清缴 [11%]

提出如下问题:您好老师，2022年我公司有一位职员综合所得107000元，年终奖18000元.预缴个人所得税8760元，但是在2022年个人所得税汇算清缴前去世，请问：年终奖不并入综合所得，综合所得不超过12万元，退税金额为40元。请问这...

分类:专家答疑 时间:20230505

1228. 关于工会经费税前扣除问题？ [11%]

提出如下问题:2022年企业按工资总额的2%计提了工会经费。40%费用由税务局代收，60%企业留用，现企业留用费用当年未使用完，2022年企业所得汇算是否调增？现工会组织均未开取工会经费专用收据。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230508

1229. 企业所得税汇算清缴 [11%]

提出如下问题:2022年计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是...

分类:专家答疑 时间:20230510

1230. 新建窑炉所得税前能一次性扣除吗？ [11%]

提出如下问题:我公司于2022年新建一台88平方窑炉，总价2672万元，在2022年所得税汇算清缴时能一次性扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能一次性扣除，应分期摊销扣除。

分类:专家答疑 时间:20230512