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12291. 所得税清缴，账务调整 [26%]

...题:老师，您好！ 我公司2012.12月给某大学转出10万（此大学与公司经常有业务往来），当时款项性质会计不知道，会计挂“其他应收款”，2013.12会计清账，发现此款还挂在账上，问经办人及老板此款性质，能否收回，2...

分类:专家答疑 时间:20140421

12292. 国采购设备，境外汇款后支付账务处理 [26%]

...不超1年，价值7万元。在外国的总部要从境外汇入人民币10万元。余款3万元总部不要了。请问账务怎样处理？急盼回复 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:汇入款，借：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20140516

12293. 对于以前年度易房成本价的确认 [26%]

提出如下问题:10年前以的商铺和住宅,属于易房的,其中商铺所占比例较大,现要将这些商铺和住宅按有关协议进行帐务处理,有以下问题 1现在能不能按当时的成本价确认收入成本,并以此计算交纳营业税和土地...

分类:专家答疑 时间:20140615

12294. 开办费摊销 [26%]

...ont color=red>提出如下问题:老师您好：我公司2011年10月开始将400万元开办费按3年摊销，但在2012年底又将未摊销完的部份一次性摊销完了。税务稽查认为：项目前期开办费用200多万元,2012年年底一次性进入公司期间费用，形...

分类:专家答疑 时间:20140814

12295. 无形资产—土地使用权摊销年限 [26%]

...施条例》第六十七条规定，无形资产的摊销年限不得低于10年。作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。你公司可以按3块土地签订的使用年限进行摊...

分类:专家答疑 时间:20140826

12296. 物流运费结算 [26%]

...路程远近结算配送运费，比如三环市区5元/件，市区郊县10元/件，其他地市15元/件，乡村镇20元/件。根据财税[2013]106号营改增政策，我们结算给物流公司的配送运费，适用该政策中的哪个税目？签订合同时，需要特别注明什么？...

分类:专家答疑 时间:20140912

12297. 各个电站实地培训的经费开支能全部计入职工教育经费吗？ [26%]

...与设施； 　　 9、职工岗位自学成才奖励费用； 　　 10、职工教育培训管理费用； 　　 11、有关职工教育的其他开支 你公司上述费用可以列入职工教育经费中。

分类:专家答疑 时间:20140915

12298. 2014年9月24日直播课程相关习题及答案 [26%]

...动8 ：无形资产 行动9：风险与资本 行动10 ：其他高风险交易 行动11：建立BEPS数据采集和分析方法，明确应对行动 行动12：要求纳税人披露恶意税收筹划安排 行动13：重新审视转让定价同期...

分类:测试题 时间:20140929

12299. 财政部、国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知 [26%]

...大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

财税[2014]71号 分类:税收征收管理 时间:20140930

12300. 香港非居民企业股权转让按哪个税率征收企业所得税？ [26%]

...，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，减按10％的税率征收企业所得税。 2、国税发 2009 3号第十五条规定股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的，由取得所得的非居民企业自行或委托代理人向被转让股权的...

分类:专家答疑 时间:20141013