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12311. 转结工程成本有挂帐应付款，处理问题 [4%]

提出如下问题:老师好：问题1：我公司2017年转结的工程成本里有挂账应付工程款48万元，对方已开具增值税普通发票，我公司支付了20万元，后期一直挂账应付工程款28万元。因该工程结算时有误，造成多结对方15万元，2020年双方...

分类:专家答疑 时间:20200528

12312. 疫情期间货款优惠问题 [4%]

提出如下问题:我司属于制造业，例如：20年1月份发生运费1100元，我司计入销售费用1000元，应付暂估款1000元；2月对方开票也按1100元开，我们暂估业务按发票金额冲销；后续支付货款时，经沟通优惠200元，请问：此部分优惠金额...

分类:专家答疑 时间:20200529

12313. 应收账款坏账确认 [4%]

...务注销，想问下这个是否必须在19年做坏账处理，跨期至20年做坏账可以吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2011年第25号，第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损...

分类:专家答疑 时间:20200529

12314. 苗木抵扣及计算 [4%]

... 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知 财税〔2018〕32号 成文日期:2018-4-4 字体： 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财政局： 　　为完善增值税制度...

分类:专家答疑 时间:20200530

12315. 关于疫情期间增值税延期缴纳 [4%]

...算。 税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定;不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。

分类:专家答疑 时间:20200531

12316. 咨询个问题：我司为市政清扫公司，一般纳税人，只负责一个市政清扫项目， [4%]

...底12月份留抵进项50万元，该项目本年度免税，合同约定20年6月份结算全部款项1200万元，适用免税政策，去年留抵税额是否转出？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：个人理解贵公司去年的留抵税额如果不...

分类:专家答疑 时间:20200609

12317. 江苏省国家税务局关于普通发票管理几个问题的批复意见 [4%]

...你局《关于普通发票管理几个问题的请示》（通国税征[2001]20号）收悉，经研究，现批复如下，请遵照执行。 　　一、企业超限额开具普通发票的行为，是未按规定开具普通发票的行为。 　　二、企业接受的超限额开具的...

苏国税函[2001]84号 分类:江苏省税收政策法规 时间:20060311

12318. “新增值税法”下的票据管控及稽查防范 [4%]

“新增值税法”下的票据管控及稽查防范主讲：方宝文【回看时间】第一、二节 6月19日 上午9:00开始第三、四节 6月20日 上午9:00开始 

方宝文 分类:课程回顾 时间:20200610

12319. 地下车位出租 [4%]

...车位给移动公司用于基站建设、放置移动通讯设备，租期20年，请问老师，该租赁费交不交房产税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要交纳房产税。 财税「2005」181号： 二、3.对于与地上房屋相连的地下建筑，如房屋...

分类:专家答疑 时间:20200611

12320. 应收账款免除如何处理 [4%]

...收款只有90万。原因是客户和我公司签订了协议，首付款20万分期8期支付，如果客户按期偿还了前4期的房款10万，后4期房款10万我公司给予免除，所以我公司只收到90万的房款。请问这种情况下我公司企业所得税收入按100万计，...

分类:专家答疑 时间:20200612