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12331. 减免的增值税是否可以免征企业所得税？ [4%]

...提出如下问题:老师您好： 根据财税[2009]11号文件减免的增值税是否可以依据财税[2008]151号文件免征企业所得税？如不是那么依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110423

12332. 销售返利问题 [4%]

...我公司与客户的协议，10年我公司需给客户返利10万元。11年1月份我公司开具增值税专用发票时，在销售蓝字金额下以折扣方式红字10万元冲减销售额。并在备注栏中注明10年返利，这样可以吗？有何税务风险？如果可以的话，如...

分类:专家答疑 时间:20110423

12333. 发票遗失如何处理？ [4%]

...nt>提出如下问题:请问：1、夸年度的发票能否入账，即11年能否使用客户10年开的发票 2、取得的发票如遗失，能否用客户手上的存根联复印件加盖客户公章入帐，如不行，如何处理，最好能提供下相关文件规定

分类:专家答疑 时间:20110425

12334. 出口退税问题 [4%]

...出口产品视同自产产品退税有关问题的通知 (国税函[2002]1170号) 一、生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。 （一）与本企业生产的产品名称、性能相同； （二）使用本企业注册...

分类:专家答疑 时间:20110427

12335. 售后回租设备会计处理 [4%]

...300万元，售后回租每期租金9.7万元，共36期。租赁服务费11.25万元。请问设备是否要记入固定资产清理，销售价款和租赁服务费会计分录如何做？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110427

12336. 工会经费的扣除问题 [4%]

...-------- 国家税务总局公告2010年第24号 成文日期：2010-11-09 字体：【大】【中】【小】 　　根据《工会法》、《中国工会章程》和财政部颁布的《工会会计制度》，以及财政票据管理的有关规定，全国总工会决定从2010年7...

分类:专家答疑 时间:20110503

12337. 印花税问题 [4%]

...凭证。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令第11号 第二条 下列凭证为应纳税凭证： 1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； ...

分类:专家答疑 时间:20110503

12338. 对子公司用盈余公积及未分配利润增资账务处理 [4%]

...积600万，未分配利润400万元，公司从没进行利润分配），11年我公司计划对甲公司用累计盈余公积及未分配利润进行增资到1000万（其中，用盈余公积增资300万，用未分配利润增资400万元），请问我公司如何进行账务处理？（现在...

分类:专家答疑 时间:20110503

12339. 关于收入与审计计入年份不一样 [4%]

...t color=red>提出如下问题:我们有一笔收入是计入在11年1月，并且在2011年4月份已经对第一季度的所得税缴纳。但审计却放入10年收入里面，这样子导致在2010年所得税汇算清缴时与审计报告的所得税金额不一样。那要怎么办...

分类:专家答疑 时间:20110504

12340. 企业所得税弥补亏损明细表 [4%]

...润-1377378.6 2007年利润-1506479.23 2008年利润-1932195.11 2009年利润-619956.46 2010年利润2402436.37 请问所得税汇算的企业所得税弥补亏损明细表怎么填？尤其是5列到8列？谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110511