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12331. 当月退货但是没有退票 [23%]

...具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 2、从开具红字专用发票当期的销项税额中扣减，同时冲减收入。 借：主营业务收入 　 　应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 　 国家税务总局关于修订...

分类:专家答疑 时间:20160810

12332. 高速公路通行费 [23%]

...提出如下问题:8月18号，公司购买苏通卡取得一张2000元的高速公路通行费发票，是国家税务局监制的机打发票，请问这张发票可以抵扣增值税嘛？如果可以应如何抵扣？是否还可延用财税[2016]47号文？

分类:专家答疑 时间:20160819

12333. 有关职工旅游的发票开具 [23%]

...解答如下:该项业务不能抵扣进项税。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试...

分类:专家答疑 时间:20160822

12334. 股权转让交什么税 [23%]

提出如下问题:我公司账面上有200万的未分配利润，2016年8月进行股权转让，请问需要交纳哪些税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股权转让： 1）企业股权转让所...

分类:专家答疑 时间:20160823

12335. 股权转让及平价是否合理 [23%]

.../font>提出如下问题:我公司账面亏损300万，股东有6人，2016年8月其中的3个股东将其股份平价转让给他人，另3个股东减资并平价转让，公司股东由6人增至11人，请问需交什么税，平价转让符合规定吗， 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20160825

12336. 经营性租赁预收房租账务处理 [23%]

提出如下问题:您好，我企业收到2016年8月-2017年2月房租，本月已开增值税专用发票，请问跨期的收入能否在2017年确认？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税在...

分类:专家答疑 时间:20160826

12337. 企业名称与发票专用章名称不一致 [23%]

...偷税意图，可以补盖一个企业名称一样的发票专用章。 2.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160826

12338. 捐赠给寺庙的善款需要交税吗 [23%]

...解答如下:1、捐赠款计入营业外支出科目。 2、未取得公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据联，在年度汇算清缴时作纳税调增。 财政部 国家税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有...

分类:专家答疑 时间:20160902

12339. 发票与合同不一致 [23%]

.../> 我单位去年与锅炉厂签订了锅炉维修合同,总金额12万,合同规定发票为17%的增值税专用发票.8月末开来发票是11%的增值税发票,我们开始没注意,直接认证了。营改增对于他们有影响吗？锅炉维修应该适用什么税率？我们少抵...

分类:专家答疑 时间:20160905

12340. 建筑工程老项目开专用发票的问题 [23%]

...法下，可以让建筑方开专用发票，依工程量进行抵扣。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160909