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1231. 委托研发的研发费发票如何税前处理 [30%]

...的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 　　2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20161130

1232. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [30%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

1233. 政府回购土地分期确认收入 [30%]

...和设备需要搬迁，故回购合同长达3年共三期，第一期是2016年12月政府付1000万，第三期是2019年12月付9000万，请问该收入什么时间确定，2016年是否要先入营业外收入1000万缴纳企业所得税，还是先挂往来，待三期回购款收到后，才...

分类:专家答疑 时间:20161206

1234. 增值税进项税 [30%]

...的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 　　2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20161214

1235. 营改增前开票年末入账 [30%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1.根据【2016】36号文件开了专用发票也不可以抵扣。因为是老项目。 2.可以接受两份票。 3.公告2016年第17号纳税人跨县（市、区） 提供建筑服务增值税征收管理 暂行办法 请贵...

分类:专家答疑 时间:20170103

1236. 出租或自用税率 [30%]

...租。不动产租赁服务增值税税率为11%。一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。（在2016年4月30前转固定资产，涉及房产税）

分类:专家答疑 时间:20170103

1237. 建筑工程设计费 [30%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20170124

1238. 储值卡发票开具及账务处理 [30%]

.../> 1.我们在对外开具储值卡发票的时候，根据总局公告【2016】53号，只能开具税率为0的增值税普通发票。请问我们在开票环节及实际提供服务的环节的账务处理应该怎么操作？ 2.我们支付款到商场购买储值卡，收到税率为0...

分类:专家答疑 时间:20170214

1239. 购进电脑可否一次性抵扣？ [30%]

...不能不用区分新老项目，其进项税不可全额抵扣。财税【2016】36号附件1.第二十九条规定：适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的...

分类:专家答疑 时间:20170217

1240. 物业费中含水、电、服务费，如何计税 [30%]

...的自来水水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号 现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水...

分类:专家答疑 时间:20170316