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1231. 企业所得税汇算清缴 [11%]

提出如下问题:2022年计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是...

分类:专家答疑 时间:20230510

1232. 新建窑炉所得税前能一次性扣除吗？ [11%]

提出如下问题:我公司于2022年新建一台88平方窑炉，总价2672万元，在2022年所得税汇算清缴时能一次性扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能一次性扣除，应分期摊销扣除。

分类:专家答疑 时间:20230512

1233. 农业种植企业，可以享受增值税留底退税吗？ [11%]

...税额政策行业范围的公告》（财政部 税务总局公告2022年第21号，以下称21公告）明确，扩大《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第14号，以下称1...

分类:专家答疑 时间:20230608

1234. 城建税 [11%]

...年怎么调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 2022年已经汇算清缴完毕，只能更正2022年的申报表，通过“以前年度损益调整科目”再把“以前年度损益调整”科目的余额结转到“利润分配”中。 借：以前年度损益调...

分类:专家答疑 时间:20230704

1235. 无发票所得税纳税调减问题 [11%]

...主的企业。 2020年1月我们购买的机器设备，做按揭3年 2022年12月份取得发票，2020年2月份开始计提折旧。 以前年度每年因无取得发票，年度所得税都做了纳税调增。 2022年我们所得税汇算清缴时可以纳税调减吗？ 谢谢老师 尊...

分类:专家答疑 时间:20230719

1236. 企业所得税 [11%]

提出如下问题:税务部门提出2022年当年的成本发票实际申报扣除数与税务系统推算数差额较大，经核对2022年成本费用中有部分2021年项目的成本发票，请问如何向税务解释合理性 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20230818

1237. 土地使用税 [11%]

提出如下问题:我公司是房地产企业，2022年7月成立，2023年5月完成2022年企业汇算清缴，认定是小微企业。2023年6月申报2023年4-6月土地使用税，同时2023年1季度资产总额超过小微企业认定标准， 我在6月申报时系统自动带出是享受...

分类:专家答疑 时间:20231117

1238. 自查补交增值税的涉税问题 [11%]

...家制造业企业，税务局通过产能测算，要求我们公司补交2022年度增值税，请问补交的增值税，所涉及的成本结转要照样做吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 如果您公司2022年确实少做收入，那么在补交增值税时，...

分类:专家答疑 时间:20231130

1239. 研发成本加计扣除 [11%]

提出如下问题:老师：您好！ 我公司2022年研发费用为900万元 ，包括材料、人工、设备折旧、模具摊销、设计费用等，税务认为我司有专利，研发费用应全部资本化，按10年摊销，我司认为这是研发活动，可一次计入费用并全额...

分类:专家答疑 时间:20231221

1240. 关于个人及公司股东取得上市未满一年的公司股息分红所得税的问题 [11%]

...少？ 问：我公司及法人分别持有一家公司股权十多年，2022年12月该公司于香港上市，并于今年年中宣告发放现金股利，请问对于我司及我司法人取得的现金股利，是否需要缴纳所得税? 提出如下问题:我公司及法人分别持有一家...

分类:专家答疑 时间:20230728