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12441. 不动产租赁收入确定时间 [30%]

...交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计收入？ 谢谢解答！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170505

12442. 关于个人代开发票个税缴纳的解读 [30%]

...起，要加收地税的1.5%吗，还是说4.89%包含了这1.5%？ 2、劳务报酬个人所得税部分相差额年度终了3个月内由纳税人自行到地税计算补缴，是按开票金额乘个税税率减之前已交的1.5%差额补税吗？还有这个个税的税率又是按什么...

分类:专家答疑 时间:20170606

12443. 货物套期保值账务处理 [30%]

...的价位平仓买入豆粕合约。 要求：进行账务处理 （1）2009年6月： 借：被套期项目—库存商品豆粕4300万 贷：库存商品—豆粕4300万 （2）2009年8月： 借：银行存款 3550万 贷：主营业务收入 3550万 借：主营业务成本4300万 ...

分类:专家答疑 时间:20170614

12444. 关于房地企业新老项目问题 [30%]

...老师： 您好！我是江西房地产企业，因公司于2012年拿地一块有200亩左右，分期开发，前期2016年前已开发100亩左右，后期有90多亩未开发，在营改增时已向税局报送资料定性为老项目。但是现在有新问题出现，就是办...

分类:专家答疑 时间:20170726

12445. 小规模建筑劳务公司税率问题 [30%]

...料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。）2、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务（即，全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购。）3、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务（即，下列三种...

分类:专家答疑 时间:20170810

12446. 完工年度的确认，后续咨询 [30%]

...度为确认收入的时间？ 提出如下问题: 2017年8月，我公司的项目向业主交房，是否根据《房地产企业企业所得税法》，请问2017年必须确认完工年度，结转成本吗？ 另外，对于收入的确认，是以开了发...

分类:专家答疑 时间:20180109

12447. 5月1日开17%增值税 [30%]

...的问题专家解答如下:根据国家税务总局公告2018年第18号，　九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票，发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照原适用税率开具红...

分类:专家答疑 时间:20180503

12448. 广东省国家税务局关于中国工商银行清远市分行呆账损失税前扣除的批复 [30%]

...银行清远市分行呆账损失税前扣除的请示》（清国税发[2004]23号）悉。根据《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》（国家税务总局令第4号）规定，经审核，同意中国工商银行清远市分行在2003年度税前扣除呆账损失4笔，金额合...

粤国税函[2004]117号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051221

12449. 广东省国家税务局关于中国工商银行佛山市分行呆账损失税前扣除的批复 [30%]

...国家税务局： 你局《关于中国工商银行佛山市分行2003年度呆账损失税前扣除的请示》（佛国税发[2004]143号）悉。根据《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》（国家税务总局令第4号）规定，经审核，同意中国工商银行佛...

粤国税函[2004]270号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051221

12450. 广东省国家税务局关于中国工商银行东莞市分行呆账损失税前扣除的批复 [30%]

...务局： 　　你局《关于中国工商银行东莞市分行申请2004年度呆账损失税前扣除的请示》（东国税发[2005]32号）悉。根据《金融企业呆账损失税前扣除管理办法》（国家税务总局令第4号）规定，经审核，同意中国工商银行东莞...

粤国税函[2005]194号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051224