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12481. 是否为代开发票？ [26%]

...则税务说他是“代开发票”。这种说法成立吗？ 2.2009年我公司对外加工，2009年10月对方将加工好的货物拉走。合同规定加工好货拉走就结算。我司财务开好了发票并转收入、缴税。2010年6月对方付款，要求我司开发票。...

分类:专家答疑 时间:20100622

12482. 企业间房屋转让 [26%]

...房屋转让给集团，请问： 1.涉及哪些税收？ 2.手续如何办理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转让土地房屋的税收问题 1.营业税：销售土地房屋的，按5%的税率缴纳营...

分类:专家答疑 时间:20100628

12483. 林木的税收问题 [26%]

...ont>提出如下问题:老师：一、根据中共云南省委云发（2006）19号文件（中共云南省委、云南省人民政府关于深化集体林权制度改革的决定），个人（李某）向某村村委会购买了山林，村委会出具云南省农村合作经济组织收款专...

分类:专家答疑 时间:20100716

12484. 未分配利润的处理 [26%]

...首先必须经过股东大会(或股东会)特别决议（必须经代表2/3以上表决权的股东通过然后按决议方案进行验资,由会计师事务所出具验资证明，同时变更公司章程,向工商局办理相应的变更登记手续。 增资扩股: 1、 由公司加盖公...

分类:专家答疑 时间:20100722

12485. 关于土地增值税中利息的问题 [26%]

...公司在清算土地增值税时，因该项目有项目贷款实际利息200万元（2年），会计在计提建设期利息2年累计100万元，请问在清算土地增值税时可以按项目贷款实际利息200万元扣除吗？土地增值税条例中没有规定是按账面计提的建设...

分类:专家答疑 时间:20100730

12486. 土地使用权转让 [26%]

...子公司的现金，对该行为税收认定为土地使用权转让。 2、土地使用权转让转让方： 1）、营业税：转让土地所有权的属于“转让无形资产”税目，按5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳...

分类:专家答疑 时间:20100825

12487. 高新技术企业年末是否需向税务机关提交备案资料 [26%]

提出如下问题:问：1、我公司于2009年11月份被确认为高新技术企业，2010年12月31日结束后是否需向税务机关备案相关资料，如果需要，是否有时间限制？具体资料有哪些？2、若要享受研发费用加计扣除政策，...

分类:专家答疑 时间:20100906

12488. 咨询服务项目费用 [26%]

...家解答如下:1、发票内容可以开管理咨询。 2、中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费...

分类:专家答疑 时间:20100908

12489. 培训费可税前全额列支吗？ [26%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度...

分类:专家答疑 时间:20101111

12490. 出售固定资产的会计及税法处理 [26%]

提出如下问题:案例：A公司在2008年1月份购入一固定资产，未税金额10万元，抵扣的进项税额为1.7万元（注：当时A公司已属于增值税扩大试点范围，固定资产进项税额可以抵扣），2009年2月份A公司在异地设立...

分类:专家答疑 时间:20101112