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12481. 合并报表问题 [4%]

提出如下问题:我公司为母公司，投资一家子公司，200万，一直没有开展业务，今年子公司给母公司开具一笔劳务费发票确认了收入70万，子公司对应的成本就是自身的人员工资费用大概50万，母公司做了当期成本，期末无往来挂...

分类:专家答疑 时间:20211222

12482. 母公司分配利润问题 [4%]

...我公司是母公司，有几家分公司和一家子公司，子公司是2017年成立的，到2020年底未分配利润是-20万左右，我们利润分配一直按照合并报表的未分配利润数进行50%分配给了股东，是不是不应该包含子公司，已经分配错了的，2021年...

分类:专家答疑 时间:20211223

12483. 辽宁省地税局转发《国家税务总局关于股民从证券公司取得的回扣收入征收个人所得税问题的通知》的通知 [4%]

...司取得的回扣收入征收个人所得税问题的通知 （1999年9月20日 国税函[1999]627号）

辽地税个[1999]264号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060404

12484. 企业所得税 [4%]

提出如下问题:我们企业是小微企业，2021年的企业所得是2万元，计算企业所得税是1000000*0.2*0.25+(20000-1000000)*0.1，还是20000*0.2*0.25.请问老师需要分开算吗？ 财税【2019】13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免...

分类:专家答疑 时间:20211230

12485. 奖金税前扣除 [4%]

提出如下问题:老师您好！公司年初已经计提并发放了20年的奖金，那现在计提的21年的奖金可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 计提的21年的奖金可以税前扣除， 相关规定： 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20220104

12486. 只有残值的固定资产大修后怎样新资产的折旧年限 [4%]

...资产的最低折旧年限规定如下： (1)房屋、建筑物，为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (3)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (4)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; ...

分类:专家答疑 时间:20220104

12487. 个人所得税手续费 [4%]

...关于个人所得税若干政策问题的通知》（1994）财税字第20号第二条，下列所得，暂免征收个人所得税 （五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。 返还剩余部分 需要缴纳企业所得税。 依据《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20220106

12488. 辽宁省国家税务局转发《国家税务总局关于白银生产环节征收增值税的通知》的通知 [4%]

...总局《关于白银生产环节征收增值税的通知》（国税发[2000]51号）转发给你们，请遵照执行。同时请将白银产品1998年、1999年生产环节免征增值税情况于2000年4月20日前上报省局（见附表） 附件：1、98年度、99年度白银产品...

辽国税一[2000]65号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060405

12489. 辽宁省国家税务局转发《财政部、国家税务总局关于校办企业有关税收政策问题的通知》的通知 [4%]

...总局《关于校办企业有关税收政策问题的通知》（财税[2000]33号）转发给你们，并对我省校办企业有关征退税问题通知如下，请一并贯彻执行。 一、对校办企业要严格按照有关规定进行一次清理。对符合校办条件的企业以...

辽国税一[2000]70号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060405

12490. 关于集团企业内部无息借款的增值税问题 [4%]

提出如下问题:财税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。第五条　五、本通知自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项，按本通知规...

分类:专家答疑 时间:20220110