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12491. 租赁企业租金问题 [4%]

...租赁合同签订时，承租人一般应向出租人支付租赁标的物20—30%作为租赁保证金，借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目。保证金用于支付最后一期或几期租金‚借记“长期应付款—应付融资租赁款”科目，贷记“...

分类:专家答疑 时间:20211207

12492. 辽宁省国家税务局关于转发《中央预算单位银行账户管理暂行办法》的通知 [4%]

... 四、各市将清理整顿银行账户情况及报表，于1999年7月20日前报省局。

辽国税计[1999]102号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060404

12493. 辽宁省地方税务局转发《国家税务总局关于企业经营收入确认时间问题的批复》的通知 [4%]

...关于企业经营收入确认时间问题的批复的通知 （1999年5月20日 国税函[1999]295号）

辽地税流[1999]156号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060404

12494. 合并报表问题 [4%]

提出如下问题:我公司为母公司，投资一家子公司，200万，一直没有开展业务，今年子公司给母公司开具一笔劳务费发票确认了收入70万，子公司对应的成本就是自身的人员工资费用大概50万，母公司做了当期成本，期末无往来挂...

分类:专家答疑 时间:20211222

12495. 母公司分配利润问题 [4%]

...我公司是母公司，有几家分公司和一家子公司，子公司是2017年成立的，到2020年底未分配利润是-20万左右，我们利润分配一直按照合并报表的未分配利润数进行50%分配给了股东，是不是不应该包含子公司，已经分配错了的，2021年...

分类:专家答疑 时间:20211223

12496. 辽宁省地税局转发《国家税务总局关于股民从证券公司取得的回扣收入征收个人所得税问题的通知》的通知 [4%]

...司取得的回扣收入征收个人所得税问题的通知 （1999年9月20日 国税函[1999]627号）

辽地税个[1999]264号 分类:辽宁省税收政策法规 时间:20060404

12497. 企业所得税 [4%]

提出如下问题:我们企业是小微企业，2021年的企业所得是2万元，计算企业所得税是1000000*0.2*0.25+(20000-1000000)*0.1，还是20000*0.2*0.25.请问老师需要分开算吗？ 财税【2019】13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免...

分类:专家答疑 时间:20211230

12498. 奖金税前扣除 [4%]

提出如下问题:老师您好！公司年初已经计提并发放了20年的奖金，那现在计提的21年的奖金可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 计提的21年的奖金可以税前扣除， 相关规定： 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20220104

12499. 只有残值的固定资产大修后怎样新资产的折旧年限 [4%]

...资产的最低折旧年限规定如下： (1)房屋、建筑物，为20年; (2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (3)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (4)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; ...

分类:专家答疑 时间:20220104

12500. 个人所得税手续费 [4%]

...关于个人所得税若干政策问题的通知》（1994）财税字第20号第二条，下列所得，暂免征收个人所得税 （五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。 返还剩余部分 需要缴纳企业所得税。 依据《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20220106