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12501. 应收利息逾期未收回是否缴税？ [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年1月借款给自然人，期限6个月，至今本息未收回，我公司未作利息收入处理。现税务稽查来我公司，要求我公司确认2008-至今的利息收入及罚息，请问是否合理，相关文件...

分类:专家答疑 时间:20100515

12502. 关于矿山维简费的所得税前扣除 [5%]

...17元提取矿山维简费，2007末预提矿山维简费余额265万元，2008年按规定计提矿山维简费85万元，当年支出60万元，2008年末预提矿山维简费余额（265+85-60）290万元。按新企业所得税法规定当年提取的没有支出的维简费（85-60）25万元...

分类:专家答疑 时间:20100516

12503. 企业研发费扣除问题 [5%]

...发[2006]6号文的说法可一次性计入管理费用，而国税发〔2008〕116号文中说用于研发活动的仪器、设备的折旧费以折旧费形式计入管理费。请专家提示我们在账务处理上以哪个文为准？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100517

12504. 自查补缴印花税是否缴纳滞纳金 [5%]

...部会员提出如下问题:稽查局下通知要求企业自查2008-2009年印花税，请问我公司自查补缴2008年印花税是否缴纳滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果税务局没有要求你...

分类:专家答疑 时间:20100518

12505. 查增所得额可以弥补亏损？ [5%]

...乐部会员提出如下问题:2010年1月稽查局对我公司2008年度所得税检查要求补缴所得税，查增的所得税可以弥补以前年度亏损吗？2008年度为盈利，我公司一般纳税人。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100518

12506. 关于无形资产摊销 [5%]

...费升级三年的规定。我想问一下财务上可否依据 财税（2008）1号 《国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，将此软件计入无形资产科目，缩短摊销年限，按二年摊销，而不按合同中的三年摊销。 谢谢。

分类:专家答疑 时间:20100519

12507. 资产损失扣除问题 [5%]

...税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 国税发〔2008〕28号 　　第三十七条 分支机构的各项财产损失，应由分支机构所在地主管税务机关审核并出具证明后，再由总机构向所在地主管税务机关申报扣除。 国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20100520

12508. 年终福利跨年支付问题 [5%]

...于2009年度税收自查有关政策问题的函企便函[2009]33号(九)2008年工资税前扣除方式改变的前后税收衔接问题。 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第一条规定，工资薪金按实际发...

分类:专家答疑 时间:20100520

12509. 关于企业合并 [5%]

.../font>提出如下问题:我是一家生产钢球及矿山配件企业,2008年下半年申请为福利企业,并于2008年末与我另一家原福利企业合并,没有走正规的合并程序,只是将两家的账目合并在一起,原来的福利企业两家核算的内容是是一样的,新...

分类:专家答疑 时间:20100520

12510. 关于税务查补的税款 [5%]

...ont>提出如下问题:老师，你好！我公司是一外资企业，2008年国税对我公司10年的账进行审计，现在审计出来的结果是我公司要补企业所得税12844643.09元，增值税64977.95元。预提所提税112639.51元，请问账务如何处理?谢谢。

分类:专家答疑 时间:20100521